如何成長為優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理人——職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能

模塊一 財務(wù)經(jīng)理人的角色定位和專業(yè)修養(yǎng)

一、財務(wù)經(jīng)理人的角色定位

1、現(xiàn)代企業(yè)中財務(wù)經(jīng)理人的基本角色及職能

n 財務(wù)體系構(gòu)建（會計科目，報表體系，財務(wù)信息化建設(shè)，流程設(shè)計）

n 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計劃，全面預(yù)算，財務(wù)分析）

n 企業(yè)風(fēng)險管控（內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理）

n 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

2、財務(wù)經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

n 老總的左膀右臂

n 參與公司價值創(chuàng)造

n 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

n 現(xiàn)金流和利潤管理

n 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅(qū)動雙核

3、財務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

4、財務(wù)經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團隊的關(guān)系？

5、財務(wù)經(jīng)理人自我把脈

n 角色測定---四種角色

n 管理能力自測

n 財務(wù)經(jīng)理人成功三要素

n 在成長公司，如何搭配資源

n 在衰退公司，如何應(yīng)對

n 在外企、在國企如何應(yīng)對

n 在民企、高科技、股份公司

n 在混亂企業(yè)如何理順

案例分析：

1) IBM的CFO Mark 是如何修煉的？

2) 新浪CEO曹國偉曾經(jīng)的角色轉(zhuǎn)換，四大的審計師到新浪CFO，又做到CEO

二、財務(wù)經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

1、戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價值）

2、職業(yè)操守

3、現(xiàn)代經(jīng)營理念

4、善于運用非財務(wù)語言

5、關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費用

6、通曉財務(wù)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

7、清楚財務(wù)應(yīng)該怎么做，如何做

8、建立尊重資本的財務(wù)文化體系

三、優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人的軟實力和硬實力－財務(wù)管理者基本管理素養(yǎng)修煉
1. 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該具備的非財務(wù)管理技能
2. 財務(wù)管理獨特技能與工具
3. 財務(wù)總監(jiān)的個性特征和管理風(fēng)格
4. 財務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé)
5. 財務(wù)總監(jiān)能力清單

模塊二 優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人的戰(zhàn)略眼光推動財務(wù)成功轉(zhuǎn)型

一、推動企業(yè)制定和優(yōu)化公司戰(zhàn)略，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化

1、什么是好的公司戰(zhàn)略？

2、優(yōu)秀的戰(zhàn)略如何落地？

3、財務(wù)戰(zhàn)略的制定過程和資源配置

4、最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

5、如何推動公司兼顧風(fēng)險，發(fā)展，和規(guī)模經(jīng)營？

6、牢記現(xiàn)金為王

7、投入產(chǎn)出分析和ROI理念

8、目標(biāo)成本，正常標(biāo)準(zhǔn)成本，標(biāo)桿成本在經(jīng)營決策中的重要性

二、集中資源，“十步法”完成企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型

1、高效資源管理

2、資源管理和財務(wù)結(jié)合

3、財務(wù)管理職能向業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

4、明確財務(wù)管理的外延和內(nèi)涵

5、綜合風(fēng)險管理

6、戰(zhàn)略財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)

7、建立共享服務(wù)

8、資金價值管理和優(yōu)化

9、集團信息化建設(shè)

10、財務(wù)體系四維管理模型

案例分析： 
案例1：海爾集團的戰(zhàn)略財務(wù)轉(zhuǎn)型會是什么樣的》

案例2：投資銀行高盛集團的CFO在其連續(xù)服務(wù)的32年里如何一步步完善高盛集團的財務(wù)管理體系的？

模塊三 優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人的基本技能－職業(yè)化和團隊建設(shè)

一、修煉基本職業(yè)技能

1、優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人的商業(yè)倫理、職業(yè)責(zé)任和專業(yè)精神
2. 優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？
3. 如何處理與CEO及高管團隊的關(guān)系？
4. 優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人與外部溝通技巧
5. 優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人如何應(yīng)對辦公室政治的基本技能？

二、 集團財務(wù)體系建設(shè)－財務(wù)制度和流程設(shè)計

1. 公司財務(wù)會計管理制度（公司財務(wù)運營指導(dǎo)綱領(lǐng)）

2. 如何梳理公司業(yè)務(wù)流程和財務(wù)管理流程？

3. CFO帶領(lǐng)團隊操刀流程設(shè)計

4. 如何理解和改進業(yè)務(wù)流程和管理流程（圍繞價值管理，財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)變革）

5. 借鑒塞班斯法案（SOX-404）關(guān)于內(nèi)控方面的設(shè)計

6. 流程如何實施和落地？

n 集團管控權(quán)限表

n 公司稅收籌劃體系

n 公司全面預(yù)算管理流程

n 公司投融資流程

n 公司資產(chǎn)管理辦法

n 公司信息化建設(shè)

n 財務(wù)會計操作手冊

n 會計科目表設(shè)計

n 財務(wù)報表體系

n 財務(wù)分析體系

n 合同管理標(biāo)準(zhǔn)化

n 收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和流程

n 應(yīng)收賬款管理流程

n 信用管理流程

n 發(fā)票管理流程

n 公司審批權(quán)限表

n 公司采購管理辦法

n 公司存貨管理辦法

n 公司生產(chǎn)成本控制流程

n 公司倉儲和物流管理流程

案例研究：某集團公司財務(wù)制度體系演示

三、集團財務(wù)團隊打造

1、優(yōu)秀的財務(wù)部門應(yīng)該是個什么樣子？
2、部門使命與目標(biāo)
3、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計
4、崗位職責(zé)確定
5、目標(biāo)、任務(wù)、監(jiān)督、指導(dǎo)、評價
6、獎懲

四、優(yōu)化集團績效管理過程
1、集團預(yù)算和業(yè)績目標(biāo)的設(shè)定

2、集團業(yè)績過程管理
3、集團業(yè)績預(yù)警與調(diào)整
4、集團業(yè)績實現(xiàn)
案例分享：
案例1：Oracle（甲骨文公司）的全球財務(wù)體系設(shè)計，以及業(yè)務(wù)調(diào)整和財務(wù)管控的協(xié)調(diào)關(guān)系

案例2：某公司銷售部門的考核方案動力誰的奶酪？財務(wù)經(jīng)理人如何搞定？

模塊四 優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力歷煉

一、推動和落實公司戰(zhàn)略，財務(wù)戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

1、怎樣幫助公司構(gòu)建公司運營戰(zhàn)略體系？

2、怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財務(wù)體系？

3、平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施

4、怎樣通過預(yù)算推動經(jīng)營戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略的實施？

二、業(yè)務(wù)支持和決策

1、協(xié)助制訂業(yè)務(wù)模式

2、重點要關(guān)注價格、定單與合同

3、要為營銷業(yè)務(wù)提供VIP服務(wù)

4、如何支持和管控采購業(yè)務(wù)？

5、對生產(chǎn)、制造業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

6、貼近業(yè)務(wù)的分析和計劃

案例：某地圖繪制和加工企業(yè)

1) 業(yè)務(wù)分析應(yīng)該從哪里入手？

2) 客戶化定制報告如何設(shè)計和獲取數(shù)據(jù)？

三、關(guān)鍵流程的構(gòu)建與集成

1、怎樣構(gòu)建信息流生產(chǎn)制造流程？（損益表是最好的工作總結(jié)）
2、怎樣構(gòu)建現(xiàn)金流生產(chǎn)制造流程？
3、怎樣構(gòu)建納稅籌劃與成本控制流程？
4、怎樣構(gòu)建公司治理與風(fēng)險管控體系？

案例：某IT行業(yè)軟件公司準(zhǔn)備提升管理效率，完善信息化系統(tǒng)

1) 企業(yè)流程圖怎么畫？

2) 流程圖梳理的方法有哪些？

模塊五 財務(wù)經(jīng)理人的企業(yè)價值管理和資源管理能力

一、經(jīng)濟增加值（EVA）和加權(quán)平均資本成本（WACC）

1、企業(yè)價值管理的核心是什么？

2、EVA和WACC在日常財務(wù)管理中的應(yīng)用

案例分享：

n EVA和WACC在預(yù)算管理中的應(yīng)用

n EVA和WACC在確定公司最佳放賬額度和期限的應(yīng)用

二、企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1、如何確定企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？

2、財務(wù)杠桿如何使用？

3、資本來源的多樣化設(shè)計

4、資本和資產(chǎn)質(zhì)量分析和管理

n 變動成本和固定成本

n 高杠桿企業(yè)和低杠桿企業(yè)

n 資產(chǎn)評估手段

n 資產(chǎn)生命周期管理

n 表外業(yè)務(wù)（融資租賃）

案例分享：某工業(yè)制造業(yè)和快速消費品行業(yè)的資產(chǎn)管理實踐

三、現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）在價值管理中的應(yīng)用

1、企業(yè)估值的核心是什么？

2、財務(wù)凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率法，投資回收期

四、企業(yè)內(nèi)在價值（EVA）和市場價值（MVA）如何協(xié)調(diào)管理？

1、案例：IBM是如何成功管理的？

2、企業(yè)估值方法

3、資本運作時如果把握主動權(quán)？

案例分享：某公司吸收VC / PE投資時的對企業(yè)價值的判斷

模塊六 財務(wù)經(jīng)理人要關(guān)注內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理

一、中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

1、外部環(huán)境艱難

2、經(jīng)濟不確定性大

3、公司戰(zhàn)略不清晰

4、組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂

5、激勵機制不健全

6、信息管理技術(shù)落后或不到位

7、員工觀念落后，對變革準(zhǔn)備不足

二、內(nèi)控和操作風(fēng)險管理實務(wù)操作（風(fēng)險點，主要控制點，控制的表單和流程）

1、公司風(fēng)險防范的三道防線

2、構(gòu)建公司風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵成功要素

3、組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

4、發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

5、社會責(zé)任環(huán)節(jié)

6、人力資源環(huán)節(jié)

7、企業(yè)文化環(huán)節(jié)

8、資金活動環(huán)節(jié)

9、采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

10、銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

11、業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

12、財務(wù)報告環(huán)節(jié)

13、全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

14、成本控制和管理環(huán)節(jié)

15、營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

16、研發(fā)環(huán)節(jié)

17、供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)

18、售后服務(wù)環(huán)節(jié)

19、信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

20、籌資環(huán)節(jié)

21、并購環(huán)節(jié)

分組討論：

1) 內(nèi)控部門如何贏得支持？

2) 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

1) 某集團母子管控模式的設(shè)計

2) 并購整合---某集團的人力資源盡職調(diào)查

3) 某集團的文化設(shè)計的構(gòu)筑邏輯

4) 某集團是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中

5) 某集團的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中

6) 選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖

7) 如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)

模塊七 財務(wù)經(jīng)理人職業(yè)發(fā)展成功之路探索

一、職業(yè)發(fā)展之路
1、心態(tài)，成功不容易，需要持續(xù)的觀念，在企業(yè)要坐得住
2、目標(biāo)，如何設(shè)置目標(biāo)，怎么算成功，多長時間成功
3、要想達(dá)到目標(biāo)，需要什么樣的與之匹配的素養(yǎng)
4、路徑，通過什么樣的職業(yè)發(fā)展路線，能達(dá)到成功的彼岸
二、關(guān)于職業(yè)生存
1、通往優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人的必由之路
2、在民營企業(yè)打拼的日子
3、在外資公司生存之道
4、在國營企業(yè)成長
5、CEO唱曲我來和
三、職業(yè)生存與發(fā)展的平衡
1、職業(yè)發(fā)展目標(biāo)與職業(yè)生涯規(guī)劃
2、職業(yè)發(fā)展的捷徑
3、財務(wù)經(jīng)理人職業(yè)使命
4、財務(wù)經(jīng)理人使命宣言

附件：分享IBM關(guān)于優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理人財務(wù)的調(diào)研報告