《優(yōu)秀管理者的戰(zhàn)略財務(wù)思維》課程大綱

一、財務(wù)視角：業(yè)務(wù)運營中你應(yīng)從財務(wù)角度思考什么？

n 作為業(yè)務(wù)人員您日常思考這些有關(guān)財務(wù)的問題嗎？

n 如何判斷企業(yè)的價值？

n 公司戰(zhàn)略和財務(wù)戰(zhàn)略

n 價值最大化和成長驅(qū)動因素

n 營運資本的重要性

n 資產(chǎn)負(fù)債，損益，現(xiàn)金流如何簡單直觀理解？

n 經(jīng)營過程中隨時要留意的東西

n 財務(wù)驅(qū)動要素（業(yè)務(wù)賺錢與否如何體現(xiàn)？）

n 投入和回報(投入產(chǎn)出分析)

n 非財務(wù)人員必須要培養(yǎng)的財務(wù)思路

案例分析：

1、 國外基金會組織與國內(nèi)基金會運營管理有哪些不同？在財務(wù)視角上有哪些差異？

2、 傳統(tǒng)的公益管理模式在新經(jīng)濟時代面臨的考驗分析

小組討論：

1、如何打破傳統(tǒng)公益組織的募資－定向支出－再募資的單一循環(huán)模式？可持續(xù)發(fā)展模式應(yīng)該從哪里入手？

二、基本財務(wù)邏輯：財務(wù)語言并不深奧

n 財務(wù)體系和業(yè)務(wù)的關(guān)系

n 你的錢花向哪里重要嗎？公益事業(yè)沒有財務(wù)頭腦和經(jīng)營思路一樣是沒有出路的

n 樸素的財務(wù)邏輯——投入產(chǎn)出分析

n 加權(quán)平均資本成本 VS 期望的投資回報率 VS 價值增長

n 本量利圖

n 管理會計－服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制

n 財務(wù)管理都管什么？

案例分析：

3、 決定公司整體成本和經(jīng)營方向的最基本出發(fā)點是什么？如何計算和分析？

4、 某公益性組織存在的財務(wù)管理問題分析并提出初步解決方案

小組討論：

1、結(jié)合案例，您怎么看待不同的產(chǎn)品生命周期對業(yè)務(wù)決策的影響？（小組之間相互PK）

三、如何快速讀懂財務(wù)報表

n 三張財務(wù)報表的基本含義

n 透析資產(chǎn)負(fù)債表

§ 如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的各個科目

§ 從大結(jié)構(gòu)上了解資產(chǎn)負(fù)債表

§ 從公司財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

n 透析利潤表

§ 利潤是怎樣煉成的？

§ 如何理解各項收入、費用科目？

§ 如何對利潤表進行結(jié)構(gòu)分析？

§ 各部門管理和利潤表的聯(lián)系：如銷售部門的應(yīng)收賬款、生產(chǎn)部門的存貨減值、生產(chǎn)、研發(fā)部門的固定資產(chǎn)折舊等對利潤的影響

n 透析現(xiàn)金流量表

§ 現(xiàn)金流的鐵三角－經(jīng)營、投資、籌資三大現(xiàn)金流

§ 直接法和間接法有何用途？

§ 為何現(xiàn)金流量表必不可少？

n 從三張財務(wù)報表勾稽關(guān)系看財務(wù)報表的內(nèi)在邏輯

課堂練習(xí)：你能找出財務(wù)報表間的多少等式？

四、財務(wù)衡量績效－如何使用財務(wù)比率：看得懂，會分析，會管理

n 財務(wù)比率反映企業(yè)經(jīng)營狀況，理解指標(biāo)才能實現(xiàn)業(yè)績提升

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

- 財務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)的解讀（如何確認(rèn)，如何計算，反映什么？）

- 杜邦分析法

- 財務(wù)價值樹模型

- 成本與成本分析

- 費用與費用分析

n 利潤表可以更好看嗎？

- 增加現(xiàn)金收入的主要途徑

- 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤？

- 應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對利潤的影響

n 現(xiàn)金與利潤的關(guān)系，誰更重要？

n 財務(wù)邏輯和思維方式是如何形成的？

五、管理報告：突破常規(guī)分析方法，深入認(rèn)識和反映業(yè)務(wù)運營；

n 如何讓你的分析和提議聽起來更有深度？如何讓管理更加到位？

n 說服捐贈人靠什么樣的手段更加有效？

n 業(yè)務(wù)部門管理報告

- 業(yè)務(wù)部門專項報告

- 學(xué)會使用和提煉財務(wù)數(shù)據(jù)

- 計劃性報告、信息性報告、控制性報告

- ERP系統(tǒng)如何運用

- 財務(wù)KPI指標(biāo)運用（平衡計分卡）

n 計劃和總結(jié)

- 用數(shù)字說話，用圖表表達

- 關(guān)注績效和考核

- 獲得有用的財務(wù)數(shù)據(jù)

- 給捐贈人用什么樣的專業(yè)語言講故事更容易打動人？

- 未來的投資分析報告應(yīng)該怎么做？

案例分享：

1、公益行業(yè)主要的業(yè)務(wù)管理和分析報告有哪些？什么樣的分析報告最簡潔實用？

2、募集資金的分析報告應(yīng)該怎么寫？

六、風(fēng)險管理和內(nèi)控：學(xué)會駕馭風(fēng)險，賺錢不易，堵住漏洞

n 理解指標(biāo)才能實現(xiàn)業(yè)績提升

- 業(yè)務(wù)部門績效考核指標(biāo)

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 業(yè)務(wù)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經(jīng)營管理風(fēng)險系統(tǒng)

- 安達信風(fēng)險管理模型

- 業(yè)務(wù)流程最佳實踐

- 財務(wù)杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應(yīng)

- 財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險的把控

- 如何認(rèn)識內(nèi)部審計？

n 案例分享：

n 1、公益行業(yè)主要的業(yè)務(wù)管理和分析報告有哪些？什么樣的分析報告最簡潔實用？

n 2、募集資金的分析報告應(yīng)該怎么寫？

七、【全面預(yù)算管理】實現(xiàn)戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算和績效考核的完美統(tǒng)一

n 如何確定預(yù)算目標(biāo)？（SMART原則）

n 預(yù)算編制的流程與節(jié)點控制

n 預(yù)算的跟蹤反饋流程與各部門角色

n 預(yù)算差異分析 (Analysis of variance) 及業(yè)績評價

案例分析：

案例1：公益行業(yè)管理者財務(wù)控制的著眼點分析

    案例2：部門預(yù)算編制的要點和方法。

八、現(xiàn)金流管理和資金管控

n 現(xiàn)金流預(yù)測

n 資金使用效率分析

n 資金管理流程和資金使用審批權(quán)限設(shè)置

n 資金安全和管控模式

n 投資回報和價值最大化對現(xiàn)金流的影響

案例分析：

案例1：如何做好公益行業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測和日常管理？

案例2：最新現(xiàn)金流管理和投融資

九、經(jīng)營活動的關(guān)注點－企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利？

n 最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

n 營運預(yù)測

n 最佳現(xiàn)金流預(yù)測：營運資本管理

n 最佳放賬規(guī)模預(yù)測

n 最佳存貨預(yù)測：

u 合理庫存 VS 合理缺貨

u JIT，VMI

n 直觀的量本利分析

u 盈虧平衡點

u 規(guī)模效應(yīng)

n 產(chǎn)品價格體系

n 產(chǎn)品生命周期管理

n 滾動預(yù)算

n 投資回報模型

u WACC

u ROIC

u IRR

u NPV

u Payback Period

十、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本管理

n 沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。

n 大數(shù)據(jù)與價值鏈分析

n 大數(shù)據(jù)與作業(yè)成本核算、作業(yè)管理

n 大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本動因分析

n 大數(shù)據(jù)與生命周期成本核算

n 大數(shù)據(jù)與目標(biāo)成本法

n 大數(shù)據(jù)與客戶盈利性分析

n 大數(shù)據(jù)與產(chǎn)品定價