反舞弊實(shí)務(wù)

反舞弊實(shí)務(wù)

邱健老師

課程背景

內(nèi)部審計(jì)部門一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。作為審計(jì)或者紀(jì)委監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)這個(gè)潮流，開展反舞弊工作？或者在以前工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？

邱健老師從事企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作多年，有多年與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗(yàn)，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解舞弊和反舞弊的理論，了解舞弊類型及每種的查處應(yīng)對(duì)措施，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。

課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對(duì)反舞弊管理感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

課程收益

1. 幫助學(xué)員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹的工具，并能夠自己總結(jié)和提煉本公司舞

弊樹；

2. 幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風(fēng)險(xiǎn)防范、證據(jù)、證據(jù)鏈等出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力；

3. 幫助學(xué)員詳細(xì)落地到各類型的實(shí)際查核要點(diǎn)，學(xué)后能舉一反三，將查核經(jīng)驗(yàn)用于本企業(yè)實(shí)際工作中；

4. 從總體上提升學(xué)員的反舞弊防控和偵查能力，助力企業(yè)反舞弊體系建設(shè)。

課程時(shí)間 2天

課程大綱

第一章 舞弊調(diào)查基礎(chǔ)知識(shí)

1. 舞弊概念及舞弊雙三角

2. 舞弊調(diào)查九大目標(biāo)

3. 舞弊類型

1. 

2. 

3. 

3.1 資產(chǎn)侵占

3.2 腐敗

3.3 舞弊性報(bào)表

3.4 外部欺詐

【實(shí)用工具】通用舞弊樹分析

4. 如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊

5. 證據(jù)及證據(jù)鏈

5.1 舞弊分析九問

5.2 證據(jù)屬性

5.3 證據(jù)鏈

【案例分析】某采購舞弊投訴案例分析

6. 常見罪名

6.1 普通員工常見罪名刑法條款

6.2 高管適用罪名刑法條款

6.3 常見罪名定罪分析

7. 調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范

7.1 調(diào)查人員能力要求

7.2 調(diào)查原則及風(fēng)險(xiǎn)防范

8. 舞弊調(diào)查流程

8.1 舉報(bào)受理

8.2 初查注意要點(diǎn)

8.3 調(diào)查計(jì)劃擬定

8.4 調(diào)查四類技能

8.5 調(diào)查報(bào)告擬定

第二章 舞弊調(diào)查實(shí)務(wù)

1. 文件審核

1.1 招投標(biāo)文件審核要點(diǎn)

1.2 資質(zhì)證照審核要點(diǎn)

1.3 文件合同審核要點(diǎn)

1.4 印鑒審核要點(diǎn)

1.5 發(fā)票審核要點(diǎn)

【案例分析】文件審核實(shí)例

2. 數(shù)據(jù)分析

2.1 數(shù)據(jù)分析步驟

2.2 數(shù)據(jù)分析要點(diǎn)

2.3 本福特定律

2.4 數(shù)據(jù)分析建模及規(guī)則擬定

2.5 數(shù)據(jù)分析中工具應(yīng)用

2.6 數(shù)據(jù)分析中的思維導(dǎo)向

2.7 常見數(shù)據(jù)分析集錦

【案例分析】數(shù)據(jù)分析實(shí)例

3. 報(bào)表審查

3.1 利潤(rùn)夸大八大查核要點(diǎn)

3.2 利潤(rùn)縮小四大查核要點(diǎn)

3.3 現(xiàn)金流變?cè)觳楹艘c(diǎn)

3.4 財(cái)報(bào)分析關(guān)鍵點(diǎn)

3.5 神奇的M

4. 系統(tǒng)審查及電子取證

4.1 系統(tǒng)日志審查要點(diǎn)

4.2 賬號(hào)審查要點(diǎn)

4.3 服務(wù)器審查要點(diǎn)

4.4 電子痕跡取證

4.5 電子證據(jù)特殊問題

【案例分析】系統(tǒng)審查實(shí)例

5. 訪談及質(zhì)詢

5.1 相關(guān)人員分類

5.2 訪談和質(zhì)詢區(qū)別

5.3 如何利用污點(diǎn)證人

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

1 

2 

3 

4 

5 

5.1 

5.2 

5.3 

5.4 證人訪談

5.4.1 事前準(zhǔn)備

5.4.2 建立親和感，展現(xiàn)友善

5.4.3 獲取信息技巧十八點(diǎn)

5.4.4 問題安排

5.4.5 訪談注意事項(xiàng)

【實(shí)操練習(xí)】證人訪談提綱擬定及模擬練習(xí)

3. 

4. 

5. 

5.1 

5.2 

5.3 

5.4 

5.5 舞弊嫌疑人詢問

5.5.1 詢問特征

5.5.2 詢問促成承認(rèn)的因素

5.5.3 促成承認(rèn)的方法

5.5.4 問題組織

5.5.5 證據(jù)使用

5.5.6 嫌疑人坦白后注意事項(xiàng)

5.5.7 詢問筆錄制作

【實(shí)操練習(xí)】舞弊嫌疑人詢問提綱擬定及模擬練習(xí)