從財(cái)務(wù)分析到經(jīng)營(yíng)分析

【課程背景】

企業(yè)一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo)反映出來。財(cái)務(wù)分析是全面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的有效手段，是財(cái)務(wù)人員的必備技能。單純基于財(cái)務(wù)報(bào)表或財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析難以滿足業(yè)務(wù)管理及經(jīng)營(yíng)決策的需要；只有上升到經(jīng)營(yíng)分析層面，挖掘出經(jīng)營(yíng)中的問題與風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而找到解決問題和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法，才能真正達(dá)到提升業(yè)績(jī)、降低風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展能力的目標(biāo)。

關(guān)于財(cái)務(wù)分析工作，你是否遇到過以下問題：

?   財(cái)務(wù)人員不了解業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)分析僅停留在數(shù)字呈現(xiàn)層面？

?   財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析過于粗獷，看不到數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)真相？

?   只提問題不給建議，無法為經(jīng)營(yíng)決策提供專業(yè)支持？

?   僅關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，忽略對(duì)非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集與分析？

以上問題需要通過提升財(cái)務(wù)人員經(jīng)營(yíng)意識(shí)，并結(jié)合有效的分析方法來解決。本課程旨在幫助學(xué)員掌握管理視角下的財(cái)務(wù)分析方法，培養(yǎng)業(yè)財(cái)融合意識(shí)，提高發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力，讓財(cái)務(wù)的決策支持價(jià)值得以充分體現(xiàn)。

【課程收益】

?  從財(cái)務(wù)質(zhì)量視角，重新審視與理解基本財(cái)務(wù)概念

?  掌握衡量企業(yè)盈利能力的綜合性指標(biāo)，識(shí)別影響投資回報(bào)率的三大因素

?  理解資金周轉(zhuǎn)概念，掌握提升資金周轉(zhuǎn)效率、降低資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)的方法

?  完整理解財(cái)務(wù)杠桿含義，合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，有效防范杠桿風(fēng)險(xiǎn)

?  理解成本控制本質(zhì)和基本原則，運(yùn)用全局思維合理實(shí)施成本控制策略

?  理解財(cái)務(wù)分析目標(biāo)，掌握分析方法、要求及常見誤區(qū)，有效開展分析工作

?  理解財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型的思路，以及管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型對(duì)財(cái)務(wù)人員提出的要求

【課程特色】

?  理論結(jié)合實(shí)踐，融入真實(shí)商業(yè)案例

?  課堂互動(dòng)多，實(shí)戰(zhàn)演練避免眼高手低

【課程對(duì)象】財(cái)務(wù)分析人員、財(cái)務(wù)BP、擬轉(zhuǎn)型管理會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)人員

【課程時(shí)間】1天

【課程大綱】

第一部分：如何用財(cái)務(wù)視角理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)邏輯？

(一)  從財(cái)務(wù)質(zhì)量視角重新理解基本財(cái)務(wù)概念

?  資產(chǎn)質(zhì)量分析：為什么不能只看資產(chǎn)規(guī)模？

?  利潤(rùn)質(zhì)量分析：什么樣的利潤(rùn)不值得羨慕？

?  現(xiàn)金流分析：什么是企業(yè)倒閉的最直接原因？

【案例】亞馬遜：擁有大量自由現(xiàn)金流的互聯(lián)網(wǎng)零售霸主

(二)  投資回報(bào)效率：衡量企業(yè)盈利能力的綜合指標(biāo)

?  兩個(gè)層面的投資回報(bào)率：ROE與ROI

?  影響投資回報(bào)率的三大因素——杜邦分析體系

?  利潤(rùn)率：你的產(chǎn)品本身賺錢嗎？

?  周轉(zhuǎn)率：你的資金循環(huán)有多快？

?  杠桿倍數(shù)：你撬動(dòng)了更大的投資嗎？

第二部分：如何做出對(duì)經(jīng)營(yíng)決策有用的財(cái)務(wù)分析？

(一)  資金周轉(zhuǎn)分析：運(yùn)用有限資源實(shí)現(xiàn)更高效益

?  資金周轉(zhuǎn)效率公式：高周轉(zhuǎn)的本質(zhì)是什么？

?  資金周轉(zhuǎn)失靈：有哪些常見跡象？

?  區(qū)分兩類負(fù)債：金融性負(fù)債與經(jīng)營(yíng)性負(fù)債

?  OPM策略：用別人的錢，做自己的事

【案例】上市公司年利潤(rùn)超百億，卻仍陷入資金危機(jī)？

(二)  財(cái)務(wù)杠桿分析：財(cái)務(wù)杠桿是天使還是魔鬼？

?  財(cái)務(wù)杠桿第一層特性：以小博大

?  財(cái)務(wù)杠桿第二層特性：雙刃劍效應(yīng)

?  融資與投資的雙層匹配：風(fēng)險(xiǎn)匹配與期限匹配

?  防范杠桿風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議

【案例】行業(yè)巨頭利用杠桿瘋狂擴(kuò)張，終致資金鏈斷裂

(三)  利潤(rùn)率提升與成本控制：開源節(jié)流均有道

?  價(jià)格究竟由什么決定：成本決定論 vs. 市場(chǎng)決定論

?  市場(chǎng)思維指導(dǎo)下的產(chǎn)品策略

?  成本控制：為什么不是簡(jiǎn)單的成本削減？

?  全局思維：如何合理實(shí)施成本控制？

【案例】茅臺(tái)：超高產(chǎn)品毛利率從哪里來？

【案例】?jī)|客行：如何控制居高不下的客服成本？

第三部分：財(cái)務(wù)人員如何提高自身站位，實(shí)現(xiàn)更高價(jià)值？

（一）如何有效開展經(jīng)營(yíng)分析

?  經(jīng)營(yíng)分析的目標(biāo)及與財(cái)務(wù)分析的關(guān)系

?  經(jīng)營(yíng)分析的內(nèi)容及有效呈現(xiàn)

?  經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告架構(gòu)設(shè)計(jì)

?  經(jīng)營(yíng)分析三大原則

?  經(jīng)營(yíng)分析常見誤區(qū)

（二）財(cái)務(wù)如何實(shí)現(xiàn)職能轉(zhuǎn)型，為公司創(chuàng)造更大價(jià)值

?  管理會(huì)計(jì)角色定位及工作職責(zé)

?  業(yè)財(cái)融合對(duì)財(cái)務(wù)人員的基本要求

?  財(cái)務(wù)人員職能升級(jí)路線圖