《基于財(cái)務(wù)分析的管理能力提升》課程大綱

一、財(cái)務(wù)視角：業(yè)務(wù)運(yùn)營中你應(yīng)從財(cái)務(wù)角度思考什么？

n 作為業(yè)務(wù)人員您日常思考這些有關(guān)財(cái)務(wù)的問題嗎？

n 如何判斷企業(yè)的價(jià)值？

n 公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

n 公司價(jià)值最大化和成長驅(qū)動(dòng)因素

n 營運(yùn)資本的重要性

n 資產(chǎn)負(fù)債，損益，現(xiàn)金流如何簡單直觀理解？

n 經(jīng)營過程中隨時(shí)要留意的東西

n 財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)要素（業(yè)務(wù)賺錢與否如何體現(xiàn)？）

n 投入和回報(bào)

（以集體思考和問答形式切入，帶動(dòng)學(xué)員進(jìn)入情境）

二、基本財(cái)務(wù)邏輯和理念：財(cái)務(wù)語言并不深?yuàn)W

n 互聯(lián)網(wǎng)思維和新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的商業(yè)模式特點(diǎn)

n 企業(yè)核心競爭力思考

n 變革環(huán)境中優(yōu)化盈利模式

n 財(cái)務(wù)體系和業(yè)務(wù)的關(guān)系

n 傳統(tǒng)經(jīng)營要素和關(guān)鍵指標(biāo)分析為什么存在缺陷？以價(jià)值管理為核心的經(jīng)營要素和關(guān)鍵指標(biāo)探討

n 本量利圖和盈虧平衡點(diǎn)

n 營運(yùn)資本管理為什么重要？

n 戰(zhàn)略成本管理和成本控制有什么區(qū)別？（你了解的戰(zhàn)略成本管理都有哪些？）

n 管理會(huì)計(jì)－服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制

n 財(cái)務(wù)管理都管什么？業(yè)財(cái)融合從哪里入手最有效？

n 重視來自監(jiān)管的要求：影響公司償付能力管理（償二代），資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和基本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的業(yè)務(wù)要素有哪些？非財(cái)務(wù)人員如何從自我做起？

案例分析：

1、 決定公司整體成本和經(jīng)營方向的最基本出發(fā)點(diǎn)是什么？如何計(jì)算和分析？

2、 某跨國公司存在的財(cái)務(wù)管理問題分析并提出初步解決方案

小組討論：

1、結(jié)合案例，您怎么看待不同的產(chǎn)品生命周期對(duì)業(yè)務(wù)決策的影響？（小組之間相互PK）

三、如何快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表

n 三張財(cái)務(wù)報(bào)表的基本含義

n 透析資產(chǎn)負(fù)債表

 如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的各個(gè)科目

 從大結(jié)構(gòu)上了解資產(chǎn)負(fù)債表

 從公司財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

 保險(xiǎn)資產(chǎn) VS 保險(xiǎn)負(fù)債

 保費(fèi)收入 VS 標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)

n 透析利潤表

n 保費(fèi)收入 VS 已賺保費(fèi)

n 承保利潤與績效指標(biāo)設(shè)定

 利潤是怎樣煉成的？

 如何理解各項(xiàng)收入、費(fèi)用科目？

 如何對(duì)利潤表進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析？

 各部門管理和利潤表的聯(lián)系：如銷售部門的應(yīng)收賬款、生產(chǎn)部門的存貨減值、生產(chǎn)、研發(fā)部門的固定資產(chǎn)折舊等對(duì)利潤的影響

n 透析現(xiàn)金流量表

§ 現(xiàn)金流的鐵三角－經(jīng)營、投資、籌資三大現(xiàn)金流

§ 直接法和間接法有何用途？

§ 為何現(xiàn)金流量表必不可少？

n 從三張財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系看財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)在邏輯

課堂練習(xí)：你能找出財(cái)務(wù)報(bào)表間的多少等式？ 如何從財(cái)務(wù)報(bào)表判斷企業(yè)基本面？

四、財(cái)務(wù)衡量績效－財(cái)務(wù)分析入門和理解財(cái)務(wù)比率：看得懂，會(huì)分析，會(huì)管理

n 財(cái)務(wù)比率反映企業(yè)經(jīng)營狀況，理解指標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)業(yè)績提升

- 三差（死差、費(fèi)差、利差）管理的邏輯

l 預(yù)估賠付 VS 實(shí)際賠付

l 可提費(fèi)用 VS 實(shí)際費(fèi)用支出

l 預(yù)期投資收益率 VS 實(shí)際投資回報(bào)率

- 內(nèi)含價(jià)值，新單價(jià)值和新單價(jià)值率

- 獲客成本率和綜合成本率

- 壽險(xiǎn)公司的價(jià)值管理邏輯和財(cái)務(wù)分析邏輯即方法

- 費(fèi)用預(yù)算和日常管理

- 投資回報(bào)如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

- 財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)的解讀（如何確認(rèn)，如何計(jì)算，反映什么？）

- 杜邦分析法

- 財(cái)務(wù)價(jià)值樹模型

- 成本與成本分析

- 費(fèi)用與費(fèi)用分析

n 利潤表可以更好看嗎？

- 增加現(xiàn)金收入的主要途徑

- 收入、費(fèi)用、利息、稅收如何影響利潤？

- 保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和期限的重要性

- 理賠和核賠管理的重要性

- 應(yīng)收保費(fèi)的壞賬、固定資產(chǎn)折舊等對(duì)利潤的影響

- 保險(xiǎn)公司利潤質(zhì)量判斷

n 現(xiàn)金與利潤的關(guān)系，誰更重要？

- 保險(xiǎn)投資管理

l 投向管理

n 固收類（存款，固定收益?zhèn)?，?/span>

n 非標(biāo)類（股票，信托，私募，其他浮動(dòng)證券）

n 不動(dòng)產(chǎn)

l 公允價(jià)值計(jì)量

l 持有到期

l 貸款類

l 可供出售類

五、管理報(bào)告：突破常規(guī)分析方法，深入認(rèn)識(shí)和反映業(yè)務(wù)運(yùn)營

n 業(yè)務(wù)部門管理報(bào)告

- 讀懂財(cái)務(wù)分析報(bào)告（范例演示）

- 業(yè)務(wù)部門專項(xiàng)報(bào)告

- 學(xué)會(huì)使用和提煉財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

- 計(jì)劃性報(bào)告、信息性報(bào)告、控制性報(bào)告

- ERP系統(tǒng)如何運(yùn)用

- 財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)運(yùn)用（平衡計(jì)分卡）

n 計(jì)劃和總結(jié)

- 用數(shù)字說話，用圖表表達(dá)

- 關(guān)注績效和考核

- 獲得有用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

案例分享：

1、 大型企業(yè)主要的業(yè)務(wù)管理和分析報(bào)告有哪些？什么樣的分析報(bào)告最簡潔實(shí)用？

六、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控：學(xué)會(huì)駕馭風(fēng)險(xiǎn)，賺錢不易，堵住漏洞

n 理解指標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)業(yè)績提升

- 業(yè)務(wù)部門績效考核指標(biāo)

- 投資回報(bào)如何？投資收益分析（ROI）

- 業(yè)務(wù)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)

- 全面風(fēng)險(xiǎn)管理和償二代體系的關(guān)系認(rèn)識(shí)

- 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體制保障（風(fēng)險(xiǎn)管理，法務(wù)，內(nèi)控和合規(guī)，稽核，內(nèi)部審計(jì)）

- 重視和認(rèn)真應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門的全面風(fēng)險(xiǎn)管理－－從自我做起

- 安達(dá)信風(fēng)險(xiǎn)管理模型

- 業(yè)務(wù)流程最佳實(shí)踐

- 財(cái)務(wù)杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴(kuò)張與規(guī)模效應(yīng)

- 財(cái)務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的把控

- 如何認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)？

七、【全面預(yù)算管理】實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算和績效考核的完美統(tǒng)一

n 如何確定預(yù)算目標(biāo)？（SMART原則）

n 預(yù)算編制的流程與節(jié)點(diǎn)控制

n 預(yù)算的跟蹤反饋流程與各部門角色

n 預(yù)算差異分析 (Analysis of variance) 及業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)

案例分析：

- 案例1：大型企業(yè)管理者財(cái)務(wù)控制的著眼點(diǎn)分析

- 案例2：部門預(yù)算編制的要點(diǎn)和方法。

八、現(xiàn)金流管理和資金管控

n 現(xiàn)金流預(yù)測

n 資金使用效率分析

n 資金管理流程和資金使用審批權(quán)限設(shè)置

n 資金安全和管控模式

n 投資回報(bào)和價(jià)值最大化對(duì)現(xiàn)金流的影響

n 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流的關(guān)系

n 保險(xiǎn)公司營運(yùn)資本管理