消滅內(nèi)控漏洞，提升企業(yè)價(jià)值

出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報(bào)表經(jīng)常出錯(cuò)、偷稅漏稅被查，形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來了沉重?fù)p失。

對絕大多數(shù)中國企業(yè)來說，高管往往都是業(yè)務(wù)或技術(shù)出身，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，卻忽視內(nèi)控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業(yè)管理》雜志發(fā)表“內(nèi)部控制十大漏洞”一文，引發(fā)廣泛轉(zhuǎn)載和管理人員的共鳴。在多年的財(cái)務(wù)顧問和咨詢過程中，馬軍生老師積累了大量內(nèi)控漏洞案例，編著出版《內(nèi)控漏洞識(shí)別和財(cái)務(wù)應(yīng)對》一書，對轉(zhuǎn)型期中國企業(yè)內(nèi)控漏洞識(shí)別和防范，有著獨(dú)到理解和經(jīng)驗(yàn)。

《黃帝內(nèi)經(jīng)》有云:“上醫(yī)治未病,中醫(yī)治欲病,下醫(yī)治已病”,本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控典型漏洞與防范要點(diǎn)，包括銷售及收款漏洞、采購及付款漏洞、合同印章漏洞、資產(chǎn)資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會(huì)計(jì)核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞，并通過豐富案例，指導(dǎo)管理人員如何識(shí)別內(nèi)控漏洞、發(fā)現(xiàn)漏洞后如何處理、如何防患于未然，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范，提升企業(yè)效益。

課程大綱：

模塊一：企業(yè)內(nèi)控漏洞概述

· 案例：資金為什么不翼而飛？

· 企業(yè)內(nèi)控漏洞產(chǎn)生根源

·中國企業(yè)內(nèi)控漏洞常見表現(xiàn)形式

·  企業(yè)內(nèi)控漏洞識(shí)別之道

模塊二：消滅銷售及收款漏洞

·案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款

·消滅銷售人員管理漏洞（客戶資源流失）

·消滅銷售飛單漏洞

·消滅銷售定價(jià)漏洞

·消滅銷售發(fā)貨和實(shí)物流轉(zhuǎn)漏洞

·消滅促銷返利漏洞

·消滅收款和壞賬漏洞

·小結(jié)：消滅銷售及收款漏洞要點(diǎn)

模塊三：消滅采購及付款漏洞

· 案例：某500強(qiáng)高管私拿采購回扣案

·消滅采購計(jì)劃漏洞

·消滅采購價(jià)格管理漏洞

·消滅采購舞弊漏洞

·消滅供應(yīng)商管理漏洞

·消滅采購招標(biāo)漏洞

·消滅付款漏洞

·消滅費(fèi)用報(bào)銷漏洞

模塊四：消滅合同印章漏洞

· 消滅合同管理漏洞

·消滅印章管理漏洞

模塊五：消滅資金資產(chǎn)漏洞

· 消滅現(xiàn)金管理漏洞

· 消滅銀行存款漏洞

· 消滅票據(jù)管理漏洞

·消滅實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞

模塊六：消滅融資漏洞

· 消滅融資方式不合理漏洞

· 消滅融資成本過高漏洞

· 消滅融資被騙漏洞

模塊七：消滅投資黑洞

· 消滅投資前漏洞

漏洞：投資缺乏規(guī)劃或過于激進(jìn)

漏洞：沒有看清合作方，陷入投資陷阱

漏洞：投資可行性論證不完善

漏洞：投資盡職調(diào)查不夠有效

………

· 消滅投資中漏洞

漏洞：投資協(xié)議存在瑕疵；

漏洞：投資支付過程存在瑕疵；

漏洞：未對投資項(xiàng)目進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控

………

· 消滅投資后漏洞

漏洞：缺乏對被投資企業(yè)有效管理和監(jiān)控

漏洞：投資處置存在瑕疵；

………

模塊八：消滅稅收漏洞

·  案例：某民營企業(yè)“兩套賬”被稅務(wù)稽查和處罰

· “兩套賬”帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)及方法

· 消滅多繳“冤枉稅”漏洞

· 消滅業(yè)務(wù)模式和流程不合理帶來的稅收漏洞

· 消滅會(huì)計(jì)核算不合理帶來的稅收漏洞

模塊九：消滅會(huì)計(jì)核算黑洞

·消滅建賬環(huán)節(jié)漏洞

· 消滅日常核算漏洞

·消滅期末結(jié)賬漏洞

·消滅編制財(cái)務(wù)報(bào)表漏洞

模塊十：消滅組織架構(gòu)及授權(quán)審批漏洞　

· 消滅組織架構(gòu)設(shè)置漏洞

· 消滅職責(zé)分配漏洞

·消滅授權(quán)審批漏洞

總結(jié)：企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建

· 企業(yè)內(nèi)控漏洞的應(yīng)對方法小結(jié)

· 如何建設(shè)有效的內(nèi)控體系

附：內(nèi)部控制十大漏洞之順口溜