擁抱金稅四期－企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營

【課程背景】

金稅四期上線了，無論對于財務(wù)人員和管理者都給予新的挑戰(zhàn)。如何深刻領(lǐng)悟金稅四期精神，積極配合國家金稅四期的推動和落實，結(jié)合國家發(fā)布的文件、稅務(wù)局公告及與稅務(wù)局溝通的信息，為你全方位闡述在越來越嚴的監(jiān)管背景下，即將發(fā)生的變化，財務(wù)及管理面臨的新挑戰(zhàn)，以及我們要提前做好準備！

【課程受益】

一、金稅四期即將帶來哪些變化和深遠的影響？

二、金稅四期監(jiān)管環(huán)境下，企業(yè)將面臨那些新的風險與挑戰(zhàn)？

三、掌握稅收洼地政策的本質(zhì)及解決方案

四、稅收籌劃轉(zhuǎn)型的方向和可行路徑

五、我們?nèi)绾闻浜辖鸲愃钠诘牟呗院褪侄?/span>

六、稅法對會計準則的影響和處理

七、案例解析部分稅務(wù)問題的解決方案

【課程對象】財務(wù)人員、管理人員及相關(guān)人員

【課程時長】2天（12小時）

【課程大綱】

第一單元：金稅四期的主要精神和實質(zhì)是什么？

一、金稅四期究竟長什么樣？

二、金稅工程的歷史沿革

三、到2022年，在稅務(wù)執(zhí)行規(guī)范性、稅費服務(wù)便捷性，稅務(wù)健康精準性上取得重要進展。

四、到2023年，基本檢查“無風險不打擾，有違法要追究，全過程強控制”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，實現(xiàn)從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學精確執(zhí)法的轉(zhuǎn)變。

五、基本建成“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段，以重點監(jiān)管為補充，以“信用+風險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系

六、實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準的監(jiān)管

七、詳細剖析近期雪梨、鄭爽等明星時間的邏輯和趨勢

八、帶領(lǐng)大家重新理解2021稅務(wù)稽查重點工作

第二單元：金稅四期上線，稅收洼地還能使用嗎？

一、什么是惡意籌劃？“惡意籌劃”的意思？如何界定？

二、稅收洼地是如何操作的？里面的奧秘？是否能用？

三、如何正確理解稅收洼地的優(yōu)惠政策

四、稅收洼地使用的技巧和各種變形

五、靈活用工平臺各種面臨的問題

六，還有那些合理合法的稅收籌劃

七、在大政策和大背景下還有那些路徑可以走

第三單元：稅法對會計準則的影響和處理？

n 深入理解稅法對會計的影響 

一、稅法與會計準則的差異根源

二、稅法與稅收管理對會計的影響

三、如何協(xié)調(diào)稅法與準則的差異

n 深入理解會計準則

四、為什么會有會計準則？

五、會計準則是為誰而制定的？

六、會計、審計與會計準則有什么關(guān)系？

七、會計準則跟財務(wù)報表的關(guān)系

八、會計準則跟財務(wù)管理的關(guān)系

九、 會計準則很清晰，帳為何如此含糊？

n 都是發(fā)票惹得禍？ 

十、發(fā)票問題對賬務(wù)的影響

十一、會計與稅務(wù)規(guī)定不同帶來的賬務(wù)問題

十二、開票與事實分離的賬務(wù)問題

十三、 代其他公司處理業(yè)務(wù)收費/扣費的處理

十四、子公司間物資調(diào)撥

十五、 向供應(yīng)商調(diào)換貨物

十六、集團下屬公司之間代收款項

十七、A賣貨B收款等）及其手續(xù)費處理

十八、工程項目開票與收款對應(yīng)，而不與工程進度對應(yīng)，如何記賬

n 自制原始業(yè)務(wù)單據(jù)有啥規(guī)矩？ 

十九、關(guān)于開收據(jù)

二十、如何自制原始單據(jù)？

n 所有者權(quán)益相關(guān)的難題 

二十一、增加注冊資本如何做賬？

二十二、抽逃注冊資本如何做賬？

二十三、捐贈與接受捐贈的賬務(wù)處理

二十四、債務(wù)重組相關(guān)的問題

二十五、 無法處理的股東借款和大筆個人借款

二十六、資本公積、盈余公積、未分配利潤在記賬時，需要支持資料

第四單元：稅法與會計準則差異處及處理技巧？

一、會計主體與納稅主體的差異

二、會計分期與稅法分期的差異

三、權(quán)責發(fā)生制在會計及稅法的差異

四、其他重大原則性差異

第五單元：金稅四期更嚴監(jiān)管部分問題處理技巧？

一、“兩套賬”風險，積累效應(yīng)難返

二、個人卡“走賬”體外循環(huán)，僥幸心理鑄就重大隱患

三、發(fā)票風險，無知招致巨大風險

四、財稅風險整改思路

五、上下游不規(guī)范導致的無發(fā)票的解決方案

六、傭金、回扣大額資金等的解決方案

七、財稅頂層設(shè)計解決方案