【課程背景】

近年來國內(nèi)投資銀行業(yè)務(wù)率明顯上升級，得益于資本市場的較快發(fā)展，國內(nèi)投資銀行業(yè)務(wù)也實現(xiàn)了快速增長，但投行業(yè)務(wù)的項目管理和內(nèi)部控制相對滯后導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險顯著增加，2013年以來，中國證監(jiān)會相繼通報了數(shù)起涉嫌財務(wù)造假、欺詐發(fā)行的案件，并對發(fā)行人和相關(guān)中介機構(gòu)進(jìn)行了嚴(yán)厲處罰，體現(xiàn)了監(jiān)管層對投資銀行的盡職調(diào)查責(zé)任和內(nèi)控體系的要求，值得業(yè)界深思；本課程立足理財師、客戶經(jīng)理，閱讀理解報表辨別舞弊與造假，是我們艱巨的責(zé)任和任務(wù)！

【課程收益】

2 掌握：財務(wù)造假背后的邏輯及造假粉飾的動機

2 透視：財務(wù)報表關(guān)鍵科目的存在的舞弊可能性

2 清晰：財務(wù)報表的粉飾及識別

【課程對象】理財師、銀行客戶經(jīng)理、企業(yè)財務(wù)人員、管理人員及相關(guān)人員

【課程時長】1天（6個小時）

【課程特色】

2 案例：深入淺出聽得懂

2 科學(xué)：背后理論講得明

2 實戰(zhàn)：學(xué)之能用定方向

2 展望：以史為鑒看未來

【課程大綱】

第一單元：立足金融快速閱讀理解財報？

n 看不出問題那就是最大的問題?。?！

1. 報表粉飾動機

2. 財務(wù)報表粉飾的類型

3. 報表粉飾風(fēng)險信號

4. 報表粉飾識別

第二單元：運營數(shù)據(jù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營？

n 比率分析法應(yīng)用

1. 償債能力分析應(yīng)用

2. 營運能力分析應(yīng)用

3. 獲利能力分析應(yīng)用

4. 發(fā)展能力分析應(yīng)用

5. 資本市場表現(xiàn)

第三單元：利用模型測試－事半功倍？

n 綜合財務(wù)分析應(yīng)用

1. 杜邦分析方法的應(yīng)用

2. M-score方法和模型的應(yīng)用

3. Z-score分析應(yīng)用方法的應(yīng)用

4. 行業(yè)特征分析

5. 案例剖析問題所在

n 常見的財務(wù)操縱手法？－重點關(guān)注可能出現(xiàn)問題的位置

1. 銷售收入類的“操縱”

2. 利潤指標(biāo)的“操縱”

3. 存貨指標(biāo)的“操縱”

4. 現(xiàn)金流類的“操縱”

6. 核心指標(biāo)類的“操縱”

第四單元：識別財報中的盈余管理秘密？

n 科目見真?zhèn)危?/span>

1 資產(chǎn)類重點會計科目解讀

2. 負(fù)債類會計科目解讀

3. 確認(rèn)收入——財務(wù)操縱行為多發(fā)地，

4. 確認(rèn)費用——財務(wù)操縱行為多發(fā)地

5. 非常條目和非營業(yè)條目——財務(wù)操縱行為多發(fā)地

6. 現(xiàn)金流量表組成部分：三大現(xiàn)金流

7. 測算企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）