非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理——經(jīng)營場景鏈接

【課程背景】

企業(yè)運(yùn)作好似一艘漂泊在大海里的船只，無時無刻不面臨著暗藏洶涌的危險。有時僅僅一著不慎，便滿盤皆輸。因此，深刻洞悉企業(yè)運(yùn)作狀態(tài)，從而及時調(diào)整戰(zhàn)略決策，就顯得尤為重要。作為企業(yè)管理者，這是成功引領(lǐng)企業(yè)高速發(fā)展的必備素質(zhì)。

若想在vuca時代的商業(yè)環(huán)境中突圍而出，財務(wù)能力是管理者們必修課。

【課程亮點(diǎn)】專業(yè)的大白話、從業(yè)務(wù)視角切入、全方位解析企業(yè)運(yùn)營

【建議學(xué)員】非財務(wù)經(jīng)理、非財人員

【時間安排】2天

【課程收益】

ü【價值升華】深度剖析財務(wù)報表本質(zhì)結(jié)構(gòu)與勾稽關(guān)系，再從思維上引導(dǎo)業(yè)財雙向融合

ü【模型工具】基于杜邦分析、波士頓分析矩陣模型、波特價值鏈、作業(yè)成本法、量本    利分析模型、風(fēng)險矩陣等工具，從各維度“體系化”測評企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

ü【經(jīng)營場景】模擬五大經(jīng)營場景：財務(wù)報表分析、全面預(yù)算、價值鏈與戰(zhàn)略成本管控、    金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)一體化與數(shù)字化轉(zhuǎn)型，    輔助核心管理工具落地，助力業(yè)務(wù)決策與發(fā)展

ü【學(xué)習(xí)形式】結(jié)合案例分析、經(jīng)驗(yàn)分享、互動討論等多樣化形式

【課程大綱】

導(dǎo)入：思維轉(zhuǎn)變一小步，管理飛躍一大步

互動討論：財務(wù)的經(jīng)營應(yīng)用與管理者財商建設(shè)

思維拓展：打破業(yè)財壁壘，從財務(wù)視角賦能企業(yè)運(yùn)營

模塊一、“小報表，大學(xué)問”——如何讀懂企業(yè)的“體檢報告”

企業(yè)管理者財務(wù)能力危機(jī)：財務(wù)“內(nèi)功”缺乏修煉

財務(wù)報表核心構(gòu)造與關(guān)鍵要點(diǎn)解讀

- 資產(chǎn)負(fù)債表：家底 – 有限的資產(chǎn)做無限的事

- 利潤表：讓錢生錢

- 現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金為王

- 報表附注透露“細(xì)節(jié)”：經(jīng)營真相藏在附注里？

系統(tǒng)性融合解讀三大報表的勾稽關(guān)系與內(nèi)涵價值

企業(yè)“健康狀況”診斷——基于五力定位分析模型的財報分析能力入門

- 營運(yùn)能力——管理者經(jīng)營效率自檢

- 成長潛力——企業(yè)發(fā)展與成長空間

- 盈利能力——企業(yè)財富復(fù)制與再造

- 償債能力——債務(wù)應(yīng)對與信用管控

- 增值能力——業(yè)財融合延伸與量化（拓展能力）

深度解剖企業(yè)“戰(zhàn)力值”——升級為經(jīng)營工具的財報分析能力進(jìn)階

- 提防“虛胖”資產(chǎn)：資產(chǎn)重在“質(zhì)”而不是“量”

- 結(jié)合行業(yè)特性的企業(yè)盈利能力分析：杜邦分析法的“舊物新用”

- 基于企業(yè)生命周期與行業(yè)特征的現(xiàn)金流量特征分析

財務(wù)分析效用：“上接決策，下接業(yè)績”

案例 – 商譽(yù) - 馮小剛與華誼對賭失敗，賠2億卻倒賺8億、他憑什么？  

案例 - 商譽(yù)減值 – 湯臣倍健

視頻  - 可以沒有利潤嗎？ - 燒錢的本質(zhì)

視頻 – 我（劉強(qiáng)東）燒錢和別人不一樣

互動討論：基于行業(yè)特征考量下的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)

拓展思考：vuca時代財務(wù)比率局限性凸顯，如何擺脫財務(wù)比率“套路式”濫用

模塊二、經(jīng)營模擬之預(yù)算管理——業(yè)務(wù)無需也很難參與預(yù)算管理？

互動討論：今年銷售任務(wù)直接翻倍，而財務(wù)給的預(yù)算只增長了30%，合理嗎？

讓業(yè)務(wù)走進(jìn)預(yù)算管理：了解預(yù)算的價值與意義

- 預(yù)算管理僅僅是財務(wù)的事嗎？

- 懂預(yù)算，為業(yè)務(wù)在預(yù)算制定上爭取一定“話語權(quán)”

預(yù)算管理的核心思維與流程梳理

- “最佳拍檔”：預(yù)算管理環(huán)節(jié)中的業(yè)財協(xié)作路徑

業(yè)財矛盾根源：戰(zhàn)略層面目標(biāo)需統(tǒng)一，讓業(yè)財脫離博弈位

工具：全面預(yù)算的編制方法?

模塊三、經(jīng)營場景之成本管理  - 價值鏈與戰(zhàn)略成本管控

互動討論：成本壓縮的空間藏在哪里？

成本費(fèi)用的種類劃分——固定/變動/其他

賣多少產(chǎn)品才沒白干？本量利（CVP）模型的運(yùn)用價值

案例 - 麥當(dāng)勞的第二份半價，不怕虧錢嗎？

案例 - 如果銷量上升，利潤會同比例上升嗎？

波特價值鏈模型：價值鏈視角的戰(zhàn)略成本管理

案例 – 巖石營造

案例 – 小米充電寶

案例 – 膠囊茶 – 小馬智泡

供應(yīng)鏈管理與戰(zhàn)略成本管理

供應(yīng)鏈之庫存管理降本增效

供應(yīng)鏈之作業(yè)成本法與管理

供應(yīng)鏈之質(zhì)量成本降本分析

供應(yīng)鏈之客戶盈利降本增效

案例 - 作業(yè)成本法支持銷售定價

模塊四、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警

中國稅務(wù)體系概覽

稅務(wù)風(fēng)險體系預(yù)警 – 案例分析

預(yù)警1、虛報人員工資有什么風(fēng)險？

預(yù)警1、勞務(wù)報酬代扣代繳的煩惱

預(yù)警3、管理費(fèi)用中的垃圾桶 - "其他費(fèi)用"

預(yù)警4、其他營業(yè)外支出比例異常

預(yù)警5、贈送禮品涉稅風(fēng)險

預(yù)警6、企業(yè)取得財政補(bǔ)貼要繳稅嗎？

預(yù)警7、現(xiàn)金折扣如何確認(rèn)銷售收入？

預(yù)警8、盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的10%？

預(yù)警9、存貨減少與收入增加不匹配？

模塊五、經(jīng)營場景之風(fēng)控內(nèi)控  - 風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)一體化與數(shù)字化轉(zhuǎn)型

經(jīng)驗(yàn)分享：那些倒在了風(fēng)險管控失敗問題的企業(yè)們

案例1 - 融資租賃項(xiàng)目失敗 - 北京一國企經(jīng)理領(lǐng)刑3.5年

案例2 - 上海電氣 – 83億驚天巨虧，神秘人如何設(shè)局？

企業(yè)經(jīng)營管理中存在哪些風(fēng)險？風(fēng)險管理環(huán)節(jié)有哪些？

案例 - 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理與企業(yè)績效的整合風(fēng)險管理部必須這么設(shè)

企業(yè)風(fēng)險管理的常見模式與應(yīng)對策略

案例 – 中鐵隧道局資金智能化管控平臺

內(nèi)部控制重要性的識別與解讀

工具：風(fēng)險矩陣的應(yīng)用

案例 - 案例 - 頂層架構(gòu)風(fēng)險評估 – 集團(tuán)和子公司風(fēng)險識別

案例 – 某物流公司 - 價格審批

案例 - 子公司重要崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡

案例 – 怎么樣用游戲化的策略來降低成本？- Target

誰對流程內(nèi)控負(fù)責(zé) ？

案例 – HP是如何將風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)融入到業(yè)務(wù)的?

討論 - 企業(yè)風(fēng)險管理水平的發(fā)展階段？

互動討論：如何從業(yè)務(wù)角度梳理風(fēng)險，讓風(fēng)險下沉？