財(cái)務(wù)人員執(zhí)業(yè)合規(guī)能力提升與營(yíng)改增后增值稅管理要求 （合規(guī)能力提升與增值稅納稅實(shí)操）

【課程背景】

因此，與時(shí)俱進(jìn)地更新財(cái)務(wù)知識(shí)，提升應(yīng)對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境的能力，是財(cái)務(wù)人順應(yīng)時(shí)代、主動(dòng)出擊的明智之舉。作為公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或核心財(cái)務(wù)骨干，如何及時(shí)掌握監(jiān)管部門的最新規(guī)定，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確與合規(guī)，是目前監(jiān)管從嚴(yán)大環(huán)境下的基本但核心的要求。如何將合規(guī)核算與稅法新規(guī)融會(huì)貫通，在滿足外部監(jiān)管要求的前提下，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，合理節(jié)約稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，是財(cái)務(wù)人員從合格到卓越的必修課！

公司外購(gòu)商品、自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放職工福利如何納稅、如何賬務(wù)處理？公司將自有房屋或租賃房屋給員工居住如何納稅、如何賬務(wù)處理？購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣？差旅費(fèi)、住宿費(fèi)與銀行利息的進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣？有哪些稅收優(yōu)惠政策你還不知曉？增值稅票如何使用與管理才能減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？本課程可以滿足學(xué)員對(duì)新準(zhǔn)則與新稅法的學(xué)習(xí)需求與融會(huì)貫通的實(shí)操技能。

【課程收益】

掌握存貨、固定資產(chǎn)（含在建工程）、無(wú)形資產(chǎn)（資本化）等重要資產(chǎn)的重大核算（稅法）變化；

掌握應(yīng)付職工薪酬（含辭退福利）、應(yīng)付稅費(fèi)等重要負(fù)債的重大核算（稅法）變化；

掌握政府補(bǔ)助、營(yíng)業(yè)收入與長(zhǎng)期股權(quán)投資（含合并報(bào)表）等重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的監(jiān)管新變化，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)與會(huì)計(jì)信息失真帶來(lái)的企業(yè)損失與處罰風(fēng)險(xiǎn)。

掌握稅法新政后增值稅的稅法規(guī)定及核算要點(diǎn)。

【課程對(duì)象】

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、核算經(jīng)理及其他各級(jí)財(cái)務(wù)人員

【課程時(shí)長(zhǎng)】

2天版的課程全講，1天版的可以視企業(yè)需求優(yōu)選模塊講解。

【授課方式】

核心知識(shí)點(diǎn)講解+案例分析+課堂討論+隨堂實(shí)操演練+學(xué)員互動(dòng)分享

【課程大綱】

第一部分：新準(zhǔn)則下財(cái)務(wù)人員核算合規(guī)能力提升

開(kāi)篇引導(dǎo)案例：2017年A股年報(bào)創(chuàng)下三項(xiàng)尷尬記錄

1. 財(cái)務(wù)信息質(zhì)量監(jiān)管現(xiàn)狀分析

2. 專業(yè)能力不足帶來(lái)的錯(cuò)誤核算案例

3. 重要資產(chǎn)的賬務(wù)處理精髓（重大變化）

3.1 存貨

3.2 固定資產(chǎn) （含在建工程）

3.3 無(wú)形資產(chǎn)（含資本化）

4．重要負(fù)債的賬務(wù)處理精髓（重大變化）

4.1 應(yīng)付職工薪酬

4.2 應(yīng)交稅費(fèi)

5. 新收入準(zhǔn)則串講

5.1 如何理解新收入準(zhǔn)則

5.2 新收入準(zhǔn)則的重要變化

5.2.1 附有銷售退回條款的收入確認(rèn)

5.2.2 附有質(zhì)量保證條款的銷售

5.2.3 自營(yíng)業(yè)務(wù)和委托代理業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)

5.2.4 積分業(yè)務(wù)如何核算收入

5.2.5 售后回購(gòu)業(yè)務(wù)如何核算收入

5.2.6 買一贈(zèng)一業(yè)務(wù)如何核算收入

6. 重要會(huì)計(jì)交易賬務(wù)處理精髓

6.1 政府補(bǔ)助

6.2 長(zhǎng)期股權(quán)投資（含合并報(bào)表）

6.3關(guān)聯(lián)交易

第二部分：營(yíng)改增后增值稅的核算要求與稅法規(guī)定

2.1 增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)的確定

2.2 視同銷售行為的核算要求與納稅規(guī)定

2.3 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

2.4 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算

2.5 應(yīng)付稅款-應(yīng)交增值稅的各類核算規(guī)則

2.6 轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅的處理

2.7 增值稅發(fā)票的使用和管理