企業(yè)經營活動中稅務難點問題處理技巧與涉稅風險控制

【課程背景】

   企業(yè)經營活動中涉及到的稅收疑難問題給我們企高管和財務人員帶來了很多困惑，處理不好將會給企業(yè)帶來極大的稅收風險，增加企業(yè)稅收成本。

【課程大綱】

1、營業(yè)稅改增值稅政策對利潤的影響

第一部分  企業(yè)經營過程中涉稅憑據難點問題排查及糾正

1、涉稅票據結構與金額不能滿足業(yè)務需要自制票據的問題

2、業(yè)務運作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題

3、業(yè)務確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務涉及相關發(fā)票的問題

4、促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件

5、承攬工程后將部分業(yè)務轉包給其他單位納稅義務確定問題

6、銷售過程中支付相關業(yè)務賠償費涉及票據問題

7、企業(yè)取得境外形式票據稅前扣除稽查認定的問題

8、企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認定問題

9、員工出差乘坐飛機連帶的航空保險費稅前的問題

10、當年發(fā)生和支付的費用，稅前扣除但是并沒有取得相關票據的問題　

11、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗證期限是否可以繼續(xù)抵扣

12、經營地點變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題

第二部分  營業(yè)稅改增值稅政策對利潤的影響

第三部分   企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正

(一)借貸之間

1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題

2、關聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回損失稅前扣除的問題

3、企業(yè)向銀行貸款用于項目建設借款支付利息涉稅的問題

4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關票據的問題

(二)工資、福利

5、退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關涉稅處理的問題

6、企業(yè)年終應付工資貸方余額可否稅前扣除的問題

7、企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題

8、為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題

9、企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題

10、汽車限購企業(yè)將員工無償租入報銷其相關費用稅前扣除問題

11、企業(yè)為股東購買財產無償使用稅前扣除問題

12、企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費稅務處理問題

13、集團公司為了管理從收取下屬公司的管理費稅前列支的問題

14、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣

（三）股權

15、股權轉讓包含未分配利潤計算轉讓所得時能否扣除的問題

16、稅務稽查確認股權轉讓時間的基本依據

（四）其它

17、企業(yè)固定資產提前報廢稅務處理的問題除的問題　

18、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題

19、向依法成立的協(xié)會、學會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題

20、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題   

21、查補的稅款可否稅前列支的問題

22、共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題