新稅收、新征管下的稅收謀略

前言

無論您是外資，國企還是民營企業(yè)，也不論是上市還是非上市公司，只要是在中國經(jīng)營，都會(huì)面臨中國復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策法規(guī)，而稅收政策更是重中之重！如果您對(duì)此沒有給予足夠的關(guān)注，隨之而來的將是較高的納稅成本和稅收風(fēng)險(xiǎn)！

所謂稅收謀略，是指納稅人事先采取某些方式、方法（如將稅收優(yōu)惠政策用好用足、改變商業(yè)模式、優(yōu)化經(jīng)營架構(gòu)、改變業(yè)務(wù)流程或合同條款），在獲得稅收利益（節(jié)約納稅成本）的同時(shí)降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。

一、課程收益

1. 本課程致力于在稅制改革后，特別是在“金稅四期”下，納稅人稅務(wù)籌劃的空間到底有多大？應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行稅籌？如何獲得稅收利益？ 

2. 本課程致力于在“金稅四期”下，針對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，如何識(shí)別和分析各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具體講解如何在涉稅的各個(gè)環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如，在開票和受票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)、納稅申報(bào)環(huán)節(jié)、公賬與私卡交易環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的方式與方法。

3. 本課程通過實(shí)戰(zhàn)案例講解哪些企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最大？“金稅四期”如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警？“金稅四期”下如何對(duì)個(gè)人銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)管？在“金稅四期”下納稅人如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

二、 課程主要內(nèi)容（三大模塊）

第一模塊 新稅制改革與稅務(wù)籌劃

（一）企業(yè)納稅基礎(chǔ)與稅制改革

1. 企業(yè)一共要納多少種稅？日常要納什么稅？

稅種設(shè)置：八大類共18最新種稅分析。

2. 最新稅制改革及其方向

重點(diǎn)分析與詳解：如何減稅降費(fèi)及其對(duì)納稅人的影響。

（1）最新增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個(gè)人所得稅。

（二）企業(yè)戰(zhàn)略稅務(wù)籌劃—組織形式的稅務(wù)籌劃

如何優(yōu)化運(yùn)營架構(gòu)？

案例：如何設(shè)立有限責(zé)任公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

（三）拆分合同的稅務(wù)籌劃

案例：如何轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)？

案例：如何出租廠房、辦公樓、辦公設(shè)備、辦公家具？

問題討論：稅收籌劃的空間到底有多大？

（四）利潤高，繳稅多的企業(yè)的稅務(wù)籌劃

（1）如何將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠地區(qū)？

（2）如何通過利益輸送（內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)）的方式，將高利潤以收入的方式轉(zhuǎn)移到在稅收洼地。

    案例：某利潤高，繳稅多的企業(yè)，5000萬元高額利潤，無票成本多，如何稅籌？

案例：一般納稅人稅前利潤為2800萬元，開票金額6000萬元，納稅情況對(duì)比分析。

案例：某利潤高，繳稅多的公司如何優(yōu)化運(yùn)營架構(gòu)避稅？

案例：正陽工業(yè)園區(qū)作為稅收洼地有哪些稅收優(yōu)惠？

（五）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)籌劃

（六）債務(wù)融資的稅務(wù)籌劃

案例：某企業(yè)擁有公允價(jià)值為1億元的房產(chǎn)。現(xiàn)急需200萬元資金，如何融資？

（七）改變經(jīng)營方式或商業(yè)模式的稅務(wù)籌劃

案例：如何將租賃服務(wù)變?yōu)閭}儲(chǔ)服務(wù)？

案例：如何拆分“一攬子”合同？

（八）新個(gè)稅下如何稅籌？

（1）新個(gè)稅下年終獎(jiǎng)如何稅籌？

案例：員工稅前多發(fā)1元，但稅后拿到手的年終獎(jiǎng)卻少很多—如何規(guī)避“1元錢陷阱”？年終獎(jiǎng)避稅區(qū)間。

（2）自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何稅籌？

（九）社保入稅與籌劃—社?；I劃的方向

（十）充分利用稅收優(yōu)惠政策稅籌

（1）小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策及運(yùn)用

（2）小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及運(yùn)用

（3）利用小規(guī)模納稅人免稅臨界點(diǎn)籌劃

案例：增值稅一般納稅人如何優(yōu)化稅務(wù)架構(gòu)？

（4）拆分企業(yè)的稅務(wù)籌劃

案例：適用高稅率的企業(yè)，如何拆分為兩個(gè)或兩個(gè)以上適用低稅率的企業(yè)？

（5）利用公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的稅務(wù)籌劃

案例：捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。

第二模塊 “金稅四期”下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）如何認(rèn)識(shí)“金稅四期”？

（二）“金稅四期”如何判斷企業(yè)有無異常？

系統(tǒng)主要比對(duì)這五類數(shù)據(jù)。

（三）這五類企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最大

（1）發(fā)票不合規(guī)，特別是“虛開發(fā)票”。

（2）“想逃避”增值稅。

（3）“庫存賬實(shí)不一致”。

（4）購銷業(yè)務(wù)不具備相關(guān)性。

（5）“想逃避”企業(yè)所得稅。

（四）“金稅四期”下十六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

（五）對(duì)于個(gè)人銀行賬戶監(jiān)管更嚴(yán)

加強(qiáng)對(duì)個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控：“公轉(zhuǎn)私”、“私轉(zhuǎn)私”賬戶以及超過限額的賬戶。

案例：2020年6月9日，無錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個(gè)人銀行卡收款未申報(bào)納稅，構(gòu)成偷稅。

（1）五大重要信號(hào)被釋放。

（2）有以下九類交易的企業(yè)容易被盯上！

案例：這個(gè)老板的銀行流水被扒了底！

總結(jié)：這些企業(yè)最不安全！

（六）合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

第三模塊 如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

（一）規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)

1. 堅(jiān)決不玩火！

案例：江蘇256家虛開企業(yè)，一次性被移送司法機(jī)關(guān)。

2. 確保“三個(gè)匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。

案例：沒有業(yè)務(wù)背景的三流一致，逃避不了虛開發(fā)票的本質(zhì)！

3. 開好票、做好賬、報(bào)好稅。

案例：取得不合規(guī)發(fā)票補(bǔ)稅近1000萬。

（二）如何規(guī)避個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)？

（1）個(gè)人所得稅五大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

（2）規(guī)避個(gè)人所得稅15個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)！

案例：“偷梁換柱” 找發(fā)票報(bào)銷抵個(gè)稅。

三、 培訓(xùn)時(shí)間：兩天