企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

課程背景：

互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)云莫測(cè)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、無(wú)處不有，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻威脅著企業(yè)的生存與發(fā)展?！暗每貏t強(qiáng)，失控則弱，無(wú)控則亂”，對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展過(guò)程中必須具備的重要能力。

本課程系統(tǒng)介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，以及如何合理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線、風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)步驟、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的五大方法、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的20多個(gè)財(cái)務(wù)管理工具，旨在幫助學(xué)員學(xué)習(xí)加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性。

課程收益：

● 掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論與方法

● 掌握運(yùn)用流程管理控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法；

● 了解內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系；

● 學(xué)會(huì)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線、風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)步驟、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的五大方法、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的20多個(gè)財(cái)務(wù)管理工具。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)高管、各部門(mén)負(fù)責(zé)人，以及相關(guān)管理人員

課程方式：講授+案例分析+課堂討論

課程大綱

引例：5.12汶川大地晨桑棗中學(xué)是如何做到無(wú)一傷亡的？

第一講：風(fēng)險(xiǎn)一體化管控的認(rèn)知

1. 內(nèi)部審計(jì)體系：以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾錯(cuò)防弊；

2. 內(nèi)部控制體系：對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和錯(cuò)弊制定控制措施，防止再犯；

3. 風(fēng)險(xiǎn)管理體系：以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

4. 三大體系的關(guān)系（內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管控）

1）聯(lián)系：以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和營(yíng)私舞弊，并進(jìn)而制定關(guān)鍵內(nèi)部控制措施來(lái)消除風(fēng)險(xiǎn)

2）區(qū)別：風(fēng)險(xiǎn)管理是事前防范，內(nèi)部控制是事中控制，內(nèi)部審計(jì)是事后監(jiān)督。

第二講：風(fēng)險(xiǎn)一體化管控的策略

案例分析：風(fēng)險(xiǎn)一體化管控在交通管控中的運(yùn)用

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（三道防線）

第一道防線：業(yè)務(wù)部門(mén)自覺(jué)防范

第二道防線：風(fēng)控部門(mén)防范

第三道防線：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)防范

二、風(fēng)險(xiǎn)管理四步走

第一步：目標(biāo)設(shè)定

第二步：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第三步：風(fēng)險(xiǎn)分析

第四步：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的五大方法

方法一：財(cái)務(wù)分析

方法二：審慎性調(diào)查

方法三：預(yù)算管理

方法四：資金管理

方法五：內(nèi)控管理

四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理工具

五、風(fēng)控管控的全過(guò)程

案例分析：某企業(yè)信用管理鏈全過(guò)程

第三講：風(fēng)險(xiǎn)一體化管控的三大方法

方法一：流程管理

案例討論：B公司運(yùn)營(yíng)失敗

1. 流程控制風(fēng)險(xiǎn)的兩大益處

1）明確企業(yè)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)

2）流程分析法——快速識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

2. 流程控制風(fēng)險(xiǎn)的兩大方法

方法二：防范財(cái)務(wù)危機(jī)

討論：巨人集團(tuán)資金鏈為什么斷裂？

1. 導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗的五大財(cái)務(wù)危機(jī)

1）現(xiàn)金流短缺

2）應(yīng)收賬款過(guò)多

3）存貨的積壓

4）過(guò)大的固定資產(chǎn)投資

5）過(guò)多的短期貸款

討論：為什么說(shuō)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)

2. 如何防范企業(yè)盈利性破產(chǎn)？

1）分析財(cái)務(wù)報(bào)表：透視潛在風(fēng)險(xiǎn)

2）分析盈利的公司破產(chǎn)的原因

3）分析應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)：加劇企業(yè)周轉(zhuǎn)資金不足

4）分析存貨的風(fēng)險(xiǎn)：導(dǎo)致存貨周轉(zhuǎn)緩慢和存貨滯銷

案例分析：財(cái)務(wù)報(bào)表是個(gè)“真實(shí)的謊言”

案例分析：某企業(yè)盈利性破產(chǎn)對(duì)我們的啟示

方法三：加強(qiáng)內(nèi)部控制

討論：內(nèi)部控制的真義

案例分析：基于流程的內(nèi)部控制

1. 內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控

1）采購(gòu)部門(mén)的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)——采購(gòu)與付款

2）生產(chǎn)部門(mén)的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)——生產(chǎn)與存貨

3）銷售部門(mén)的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)——銷售與收款

2. 人才流失的風(fēng)險(xiǎn)管控

1）人員流失的風(fēng)險(xiǎn)

2）如何控制人員流失

3. 信用的風(fēng)險(xiǎn)管控

1）信用風(fēng)險(xiǎn)的原因

2）如何控制信用風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：信用是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)