內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī) 管理審計(jì)

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)

管理審計(jì)

邱健老師

課程背景

內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系在很多公司已經(jīng)建立或正在開(kāi)始建立，對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系做全面系統(tǒng)的審計(jì)也提上了審計(jì)部的工作日程，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系如何開(kāi)展審計(jì)？這和平時(shí)的和審計(jì)有何區(qū)別？2019年底，國(guó)資委發(fā)布強(qiáng)化內(nèi)控管理相關(guān)規(guī)定，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)三體系正式合為一體，以內(nèi)控為抓手，體現(xiàn)三大功能，這該如何實(shí)現(xiàn)呢？

邱健老師秉承多年內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，在多家公司開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)的實(shí)踐，設(shè)計(jì)了此課程。幫助學(xué)員迅速掌握內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)的思路、方法、工具等，從而更好地在公司開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)工作，為公司發(fā)展保駕護(hù)航。

課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門(mén)主管及一般員工，其他對(duì)該課題感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

課程收益:

1、 幫助學(xué)員了解內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)范圍與內(nèi)容；

2、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)具體審計(jì)內(nèi)容；

3、 通過(guò)系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，對(duì)于學(xué)員如何開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)有深入的認(rèn)識(shí)，運(yùn)用到實(shí)際工作當(dāng)中，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造價(jià)值。

課程時(shí)間  2天

課程大綱

第一章 管理體系建立

1. 初始體系

2. 內(nèi)控1.0

3. 內(nèi)控2.0

3.1 內(nèi)控與其他體系融合

3.2 內(nèi)控效率效果的提升

4. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

5. 體系發(fā)展計(jì)劃及階段

6. 2019國(guó)資委強(qiáng)化內(nèi)控文件要求

7. 審計(jì)要點(diǎn)及方法

1 

2 

3 

第二章 目標(biāo)

1. 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)目標(biāo)

2. 目標(biāo)的設(shè)定

3. 目標(biāo)的嵌入性

4. 目標(biāo)分解及落實(shí)

5. 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司總體管控目標(biāo)設(shè)立分析

第三章 組織安排及流程制度的嵌入設(shè)計(jì)

1. 三道線的組織安排

1.1 IIA三道線介紹

1.2 人員構(gòu)成

1.3 職責(zé)分配

1.4 部門(mén)間協(xié)同

2. 流程圖

3. 流程及制度對(duì)應(yīng)

3.1 流程圖銜接

3.2 制度遺漏

3.3 制度沖突

4. 流程制度中風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)要求的嵌入

5. 擬定及實(shí)施

6. 審計(jì)要點(diǎn)及方法

第三章 內(nèi)控

1. 環(huán)境

1.1 人力

1.2 文化

1.3 權(quán)限

1.4 組織

1.5 其他

1.6 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司內(nèi)控環(huán)境審計(jì)案例

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.2 風(fēng)險(xiǎn)分析

2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.5 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)案例

3. 控制活動(dòng)

3.1 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)

3.2 控制活動(dòng)執(zhí)行

3.3 審計(jì)要點(diǎn)及方法

4. 信息與溝通

4.1 正常溝通

4.2 異常溝通

4.3 反舞弊體系

4.4 審計(jì)要點(diǎn)及方法

6. 監(jiān)督

6.1 監(jiān)督機(jī)制設(shè)立

6.2 監(jiān)督機(jī)制執(zhí)行

6.3 審計(jì)要點(diǎn)及方法

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及其他

1.1 預(yù)警指標(biāo)建立

1.2 預(yù)警執(zhí)行

1.3 預(yù)警后續(xù)

1.4 其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作

1.5 審計(jì)要點(diǎn)及執(zhí)行

【案例分析】某公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)例

2. 風(fēng)險(xiǎn)文化

2.1 風(fēng)險(xiǎn)文化建立

2.2 風(fēng)險(xiǎn)偏好

2.3 風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效管理

2.4 風(fēng)險(xiǎn)組合

2.5 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險(xiǎn)文化審計(jì)案例

 第五章 合規(guī)管理

1. 合規(guī)信息收集

1.1 收集組織

1.2 收集渠道/頻率

1.3 收集效果

1.4 審計(jì)要點(diǎn)及執(zhí)行

【案例分析】某公司合規(guī)信息審計(jì)實(shí)例

2. 合規(guī)管理

2.1 合規(guī)環(huán)境建立

2.2 計(jì)劃

2.3 支持

2.4 效果評(píng)價(jià)

2.5 改進(jìn)

2.6 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司合規(guī)管理審計(jì)案例

 第六章 內(nèi)控評(píng)估

1. 評(píng)估計(jì)劃

2. 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

2.1 定性/定量

2.2 內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)

2.3 風(fēng)險(xiǎn)/合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)

3. 評(píng)估底稿

4. 評(píng)估問(wèn)題及報(bào)告

5. 評(píng)估改善

【案例分析】某公司內(nèi)控評(píng)估審計(jì)案例