戰(zhàn)略思維下的財務分析

課程背景：

財務分析是指在財務核算記錄的數(shù)據(jù)之上，運用各種分析的工具和方法，通過對數(shù)據(jù)進行解讀，識別企業(yè)經(jīng)營管理中的風險，用管理報告的形式提供給不同層級的管理者進行決策。所以財務分析與企業(yè)的決策會緊密相關，分析師也可以用管理者身邊的智囊來形容。

今天的分析技術與過去比，并沒有太多的突破，但分析的范圍卻從狹義走向了廣義，與企業(yè)管控高度的融合，不再局限在財務領域；今天分析的手法和工具已經(jīng)突飛猛進，分析平臺化、數(shù)據(jù)的可視化、財務指標預警等工具已開始融入現(xiàn)代財務分析領域。

財務分析將會是信息化建設后財務轉型的最主要的賽道，核算少人化后，傳統(tǒng)財務中會有2/3人群要涌入此領域。無論您是領導還是普通財務，都要以清零的心態(tài)，來迎接數(shù)據(jù)化時代的到來，用財務數(shù)據(jù)更好的服務于經(jīng)營管理決策。

課程收益：

■ 解在數(shù)字化時代的背景下各部門是如何協(xié)同工作

■ 掌握一份好的財務報告給企業(yè)帶來的價值

■ 掌握財務分析的八大方法

■ 了解如何利用BI設計公司的預警體系和預測系統(tǒng)

■ 掌握撰寫財務分析的方法和技巧

■ 掌握財務報告呈現(xiàn)的方法

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)戰(zhàn)略投資部人員、企劃部人員、財務管理人員、成長中的財務人群

課程方式：理論講解+案例分析+工具+討論分析

課程大綱

破冰游戲分組

第一講：時代浪潮中企業(yè)數(shù)字化轉型

案例分析：MV-智能化經(jīng)營倒逼企業(yè)智能化管理

——數(shù)與據(jù)的現(xiàn)在和未來

案例分析：數(shù)與據(jù)的對標結合——財務數(shù)據(jù)的三層次鏈接

層次一：感知--知道數(shù)據(jù)是多少

層次二：認知--知道數(shù)據(jù)的變化原因

層次三：底層--預測數(shù)據(jù)的變化趨勢

案例分析：物聯(lián)網(wǎng)電子貼&OCR技術

——財務分析是財務鏈接經(jīng)營管理的橋梁

——數(shù)據(jù)驅動企業(yè)經(jīng)營管理勢不可擋，管理是為了打通經(jīng)營擁堵的筋脈

案例分析：新聞稿中透露出的方正集團經(jīng)營情況

第二講：財務分析與報告為企業(yè)經(jīng)營服務

一、業(yè)管財融合的紐帶在于數(shù)據(jù)

1. 財務分析的定義和轉型

2. 影響財務分析質量的因素

1）財務報告的局限性對財務報告質量的影響

2）會計政策的選擇對財務報告質量的影響

3）環(huán)境因素對財務報告質量的影響

4）法制不健全

案例分析：一上市服裝集團往來管理數(shù)據(jù)解讀

——財務分析正從狹義走向廣義

案例分析：從一上市制造業(yè)資金表中解讀其管理的無序性

二、財務分析與財務報告在企業(yè)經(jīng)營中的三大價值

價值一：掌握經(jīng)營生產(chǎn)規(guī)律

價值二：了解經(jīng)營現(xiàn)狀和問題

價值三：為企業(yè)決策者決策提供參考意見

第三講：財務分析的必知的三大板塊

一、財務分析的三個維度

1. 空間維度

2. 時間維度

3. 關聯(lián)維度

二、財務分析的五大問題

1. 分析數(shù)據(jù)來源單一

2. 數(shù)據(jù)差異分析不到位

3. 報表形式大于實質

4. 數(shù)據(jù)背后問題追蹤不力

5. 報表需求方看不懂或不滿意

討論：高層管理者對財務分析的需求是什么？

討論：中層管理者對財務分析的需求是什么？

演示：財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)的鏈接

三、財務分析的不同維度比較

1. 與行業(yè)整體水平比較

案例分析：萬科與房地產(chǎn)行業(yè)的分析

2. 與可比公司比較

案例分析：萬科與保利地產(chǎn)的分析

3. 與戰(zhàn)略目標比較

4. 與過去三年比較

第四講：財務分析常用的八大方法

一、比較分析法

案例分析：一消費類上市公司收入和回款比較圖

案例分析：一上市集團營收和凈利潤比較圖

二、比率分析法

案例分析：一企業(yè)的系列比率指標解讀

三、結構分析法

案例分析：一上市公司的資產(chǎn)結構餅圖

四、趨勢分析法

案例分析：往來與貨幣資金控制比較圖

五、對標分析法

案例分析：一上市公司對標數(shù)據(jù)分析運用

六、杜邦分析法

案例分析：貴州茅臺與汾酒集團的土邦數(shù)據(jù)對比分析

七、財務指標預警與蝶變法

案例分析：某港口企業(yè)債項暴雷背后的財務指標及預警結果展示

八、不同經(jīng)營模式的財務分析

案例分析：飛鶴乳業(yè)與光明乳業(yè)的分析

第五講：財務分析報告中BI工具的運用

一、財務預警大屏式分析能力

1. 基于新時代的商業(yè)分析能力構建

2. 支持多決策體系分析背后的商業(yè)戰(zhàn)略

案例分析：某集團的數(shù)字化分析指標中體現(xiàn)的戰(zhàn)略

3. 預警建模能力

4. 企業(yè)需要什么樣的預警信息

5. 管理者駕駛艙的畫像

討論：如何建立新一代的智慧管理駕駛艙

二、數(shù)字化風險預測能力

工具：業(yè)務預測模型

1. 業(yè)務預測的三大方法—數(shù)學模型預測法、市場容量分析預測法、專家判斷法

2. 應收賬款的數(shù)字化預警

案例分析：某咨詢企業(yè)預測-漏斗式分析演示

三、集團企業(yè)數(shù)字化管控能力

1. 會計基本數(shù)據(jù)的實時控制（系統(tǒng)自動檢測）

2. 財務業(yè)務權限的實時控制（關鍵業(yè)務、流程控制）

3. 財務審批流的實時控制（演示財務審批流程）

4. 實時控制的報銷系統(tǒng)介紹（票稅寶的實操演練）

案例分析：國藥集團費用報銷管控系統(tǒng)

第六講：財務分析報告的呈現(xiàn)

1. 管理決策與會計報告

2. 優(yōu)秀分析報告具有三要素特征

3. 文字的邏輯性

4. 報告的演講力

5. 文字和語言的感染力

案例分析：解讀一份優(yōu)秀的財務報告