向管理要效益——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！痹谶@個充滿不確定性的時(shí)代，企業(yè)運(yùn)營所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度日益增加，如何在變幻莫測的環(huán)境中把握商機(jī)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，贏得競爭優(yōu)勢，從財(cái)務(wù)的角度審視和重整自身工作，運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作。許多非財(cái)務(wù)部門的企業(yè)管理者有以下的困惑——

如何建立戰(zhàn)略財(cái)稅思維和風(fēng)險(xiǎn)意識？

如何透過報(bào)表看企業(yè)，如何編制管理報(bào)表？

如何進(jìn)行部門成本管控？

如何和企業(yè)利潤目標(biāo)一致，向管理要效益？

如何做好動態(tài)預(yù)算管理？

如何量化績效考核的指標(biāo)？

其他部門和財(cái)務(wù)如何溝通更加通暢？

本課程基于非財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備的財(cái)務(wù)思維相關(guān)內(nèi)容，站在非財(cái)務(wù)經(jīng)理的立場來解讀財(cái)務(wù)管理，教會學(xué)員熟練掌握三張財(cái)務(wù)報(bào)表，編制各部門管理報(bào)表，鍛煉學(xué)員應(yīng)用理論知識做出實(shí)際決策的能力，激發(fā)和提高學(xué)員的財(cái)務(wù)思維能力、分析能力以及全面理解企業(yè)財(cái)務(wù)管理各方面基本要素的能力，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值目標(biāo)。

課程收益：

 得到課程三大成果：一個財(cái)務(wù)模型，兩個財(cái)務(wù)理念，五個財(cái)務(wù)技術(shù)。

■ 解讀財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容：讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表與管理的關(guān)系，向報(bào)表要效益。

■ 提升企業(yè)經(jīng)營績效：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營管理，尋求提升管理水平的有效方法。

■ 建立成本管理意識：運(yùn)用成本管理技能，提升企業(yè)競爭能力。

■ 推行全員預(yù)算管理：運(yùn)用動態(tài)、全員預(yù)算管理，提升企業(yè)競爭能力。

■ 實(shí)現(xiàn)量化考核指標(biāo)：量化非財(cái)務(wù)指標(biāo)，量化績效考核，讓管理更簡單。

■ 部門有效溝通策略：化專業(yè)為簡單，讓溝通更簡單。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對象：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門總監(jiān)、部門經(jīng)理

課程方式：講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實(shí)操演練

課程大綱

破冰游戲分組

第一講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)稅意識

一、稅務(wù)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識——順勢而為，合規(guī)經(jīng)營

1. 當(dāng)前財(cái)稅新形勢

——金稅四期、大數(shù)據(jù)監(jiān)管、二十大財(cái)稅新規(guī)

2. 當(dāng)前企業(yè)的主要稅務(wù)隱患

隱患一：公私不分

隱患二：個人卡收款

隱患三：“其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款”長期掛賬

隱患四：存貨賬實(shí)不符

互動討論：你們覺得目前很多企業(yè)還存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

二、財(cái)務(wù)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識——擁抱變化，加力提效

1. 非財(cái)務(wù)經(jīng)理的五大財(cái)務(wù)理念

1）風(fēng)險(xiǎn)管理

2）內(nèi)控管理

3）運(yùn)營效率

4）資金管理

5）市場價(jià)值

案例剖析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念

2. 非財(cái)務(wù)經(jīng)理必須具備的九大風(fēng)險(xiǎn)意識（以對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)案例解析）

——政策、稅務(wù)、法律、資金、信用、合同、人員、產(chǎn)品、投資

案例剖析：企業(yè)經(jīng)營者的九大風(fēng)險(xiǎn)案例

互動討論：發(fā)生在我們身邊的小故事

第二講：讀懂企業(yè)的秘訣——從報(bào)表的角度解決管理的問題

導(dǎo)入：透過茅臺的報(bào)表看如何成為行業(yè)龍頭

一、解讀三大報(bào)表的關(guān)系

1. 資產(chǎn)負(fù)債表（里子）

2. 利潤表（面子）

3. 現(xiàn)金流量表（日子）

二、透過資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表、現(xiàn)金流量表看公司管理

互動討論：如何才能拿到大的市場份額？

1. 稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

互動討論：我公司的錢去哪里了？

2. 應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對利潤的影響

互動討論：如何做好應(yīng)收款的管理？

互動討論：固定資產(chǎn)投資對企業(yè)當(dāng)期利潤的影響如何？

第三講：讀懂賺錢的秘密——從報(bào)表分析的角度解讀公司如何價(jià)值最大化

一、從三大指標(biāo)分析盈利能力

1. 毛利率

2. 凈資產(chǎn)收益率

3. 總資產(chǎn)報(bào)酬率

互動討論：你企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營盈利嗎？說出理由？

二、從四大指標(biāo)分析償債能力

1. 資產(chǎn)負(fù)債率

2. 流動比率

3. 速動比率

4. 現(xiàn)金比率分析

三、從三大指標(biāo)分析營運(yùn)能力

1. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3. 存貨周轉(zhuǎn)率

案例剖析：企業(yè)周轉(zhuǎn)的速度就是企業(yè)賺錢的速度

案例剖析：廣東電子企業(yè)通過提升周轉(zhuǎn)速度，利潤裂變的故事

四、從投資報(bào)酬率看公司

——ROE分解，綜合財(cái)務(wù)分析

案例剖析：呂老師下海擺地?cái)偟墓适?/span>

互動討論：你企業(yè)的權(quán)益報(bào)酬率如何，說出理由？

第四講：讀懂成本的秘密——從不同維度的成本管理看企業(yè)的戰(zhàn)略方向

導(dǎo)入案例：從《紅樓夢》看成本管控對企業(yè)的重要性

一、企業(yè)價(jià)值鏈成本的構(gòu)成狀況

1. 從成本結(jié)構(gòu)看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

案例剖析：戰(zhàn)略成本分析SWOT案例

1）戰(zhàn)略成本管理框架

2）作業(yè)成本管理

3）價(jià)值鏈成本管理

案例剖析：從沃爾瑪集團(tuán)看供應(yīng)鏈管理對成本降低的貢獻(xiàn)

二、成本降低的主要策略

策略一：減少損耗

策略二：提高效率

策略三：減少溝通成本

降低成本的過程，其實(shí)是改造企業(yè)價(jià)值鏈的過程，要從流程上降低成本。

案例剖析：吉利差異化戰(zhàn)略成本控制與分析

互動討論：你企業(yè)如何才能持續(xù)有效的降低成本？

互動討論：企業(yè)成本是越多越好嗎？

第五講：讀懂企業(yè)持續(xù)發(fā)展的秘密——從內(nèi)控管理看企業(yè)是否長效發(fā)展

導(dǎo)入：從“三鹿奶粉事件”來看內(nèi)控失效

一、正確認(rèn)識內(nèi)控（四步）

第一步：完善機(jī)制

第二步：分工明確

第三步：責(zé)權(quán)清晰

第四步：事后監(jiān)督

二、采購過程中的內(nèi)控設(shè)計(jì)

1. 風(fēng)險(xiǎn)識別

2. 崗位定期輪換

3. 供應(yīng)商管理

4. 強(qiáng)化采購

5. 付款信息溝通

6. 內(nèi)控信息化建設(shè)

三、銷售過程中的內(nèi)控設(shè)計(jì)

1. 風(fēng)險(xiǎn)識別

2. 審批和授權(quán)

3. 客戶信用審批

4. 強(qiáng)化銷售

5. 收款信息溝

6. 內(nèi)控信息化建設(shè)

四、資金風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)

1. 資金風(fēng)險(xiǎn)識別

2. 資金使用審批和授權(quán)

3. 內(nèi)控信息化建設(shè)

案例剖析：《紅樓夢》中的管控措施對現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)控的啟示

第六講：讀懂企業(yè)效率提升的秘密——各職能部門如何有效溝通

互動討論：角色互換，換位思考如何部門協(xié)同，實(shí)現(xiàn)整體公司目標(biāo)

1. 財(cái)務(wù)部是什么？——財(cái)務(wù)部門的角色定位

2. 我部門是什么？——公司組織框架與各部門的關(guān)系

3. 如何建立“雙贏”思維——溝通的藝術(shù)決定事件的結(jié)果

案例剖析：情景劇演練

互動討論：你在單位是什么角色？雙贏的回答應(yīng)該怎么樣？

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別