向管理要效益——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！痹谶@個(gè)充滿不確定性的時(shí)代，企業(yè)運(yùn)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度日益增加，如何在變幻莫測(cè)的環(huán)境中把握商機(jī)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從財(cái)務(wù)的角度審視和重整自身工作，運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作。許多非財(cái)務(wù)部門(mén)的企業(yè)管理者有以下的困惑——

如何建立戰(zhàn)略財(cái)稅思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)？

如何透過(guò)報(bào)表看企業(yè)，如何編制管理報(bào)表？

如何進(jìn)行部門(mén)成本管控？

如何和企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)一致，向管理要效益？

如何做好動(dòng)態(tài)預(yù)算管理？

如何量化績(jī)效考核的指標(biāo)？

其他部門(mén)和財(cái)務(wù)如何溝通更加通暢？

本課程基于非財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備的財(cái)務(wù)思維相關(guān)內(nèi)容，站在非財(cái)務(wù)經(jīng)理的立場(chǎng)來(lái)解讀財(cái)務(wù)管理，教會(huì)學(xué)員熟練掌握三張財(cái)務(wù)報(bào)表，編制各部門(mén)管理報(bào)表，鍛煉學(xué)員應(yīng)用理論知識(shí)做出實(shí)際決策的能力，激發(fā)和提高學(xué)員的財(cái)務(wù)思維能力、分析能力以及全面理解企業(yè)財(cái)務(wù)管理各方面基本要素的能力，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值目標(biāo)。

課程收益：

 得到課程三大成果：一個(gè)財(cái)務(wù)模型，兩個(gè)財(cái)務(wù)理念，五個(gè)財(cái)務(wù)技術(shù)。

■ 解讀財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容：讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表與管理的關(guān)系，向報(bào)表要效益。

■ 提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營(yíng)管理，尋求提升管理水平的有效方法。

■ 建立成本管理意識(shí)：運(yùn)用成本管理技能，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

■ 推行全員預(yù)算管理：運(yùn)用動(dòng)態(tài)、全員預(yù)算管理，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

■ 實(shí)現(xiàn)量化考核指標(biāo)：量化非財(cái)務(wù)指標(biāo)，量化績(jī)效考核，讓管理更簡(jiǎn)單。

■ 部門(mén)有效溝通策略：化專業(yè)為簡(jiǎn)單，讓溝通更簡(jiǎn)單。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門(mén)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理

課程方式：講師講授+案例分析+互動(dòng)討論+角色扮演+情景模擬+實(shí)操演練

課程大綱

破冰游戲分組

第一講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)稅意識(shí)

一、稅務(wù)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)——順勢(shì)而為，合規(guī)經(jīng)營(yíng)

1. 當(dāng)前財(cái)稅新形勢(shì)

——金稅四期、大數(shù)據(jù)監(jiān)管、二十大財(cái)稅新規(guī)

2. 當(dāng)前企業(yè)的主要稅務(wù)隱患

隱患一：公私不分

隱患二：個(gè)人卡收款

隱患三：“其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款”長(zhǎng)期掛賬

隱患四：存貨賬實(shí)不符

互動(dòng)討論：你們覺(jué)得目前很多企業(yè)還存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

二、財(cái)務(wù)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)——擁抱變化，加力提效

1. 非財(cái)務(wù)經(jīng)理的五大財(cái)務(wù)理念

1）風(fēng)險(xiǎn)管理

2）內(nèi)控管理

3）運(yùn)營(yíng)效率

4）資金管理

5）市場(chǎng)價(jià)值

案例剖析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念

2. 非財(cái)務(wù)經(jīng)理必須具備的九大風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（以對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)案例解析）

——政策、稅務(wù)、法律、資金、信用、合同、人員、產(chǎn)品、投資

案例剖析：企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的九大風(fēng)險(xiǎn)案例

互動(dòng)討論：發(fā)生在我們身邊的小故事

第二講：讀懂企業(yè)的秘訣——從報(bào)表的角度解決管理的問(wèn)題

導(dǎo)入：透過(guò)茅臺(tái)的報(bào)表看如何成為行業(yè)龍頭

一、解讀三大報(bào)表的關(guān)系

1. 資產(chǎn)負(fù)債表（里子）

2. 利潤(rùn)表（面子）

3. 現(xiàn)金流量表（日子）

二、透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表看公司管理

互動(dòng)討論：如何才能拿到大的市場(chǎng)份額？

1. 稅收對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響

互動(dòng)討論：我公司的錢(qián)去哪里了？

2. 應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對(duì)利潤(rùn)的影響

互動(dòng)討論：如何做好應(yīng)收款的管理？

互動(dòng)討論：固定資產(chǎn)投資對(duì)企業(yè)當(dāng)期利潤(rùn)的影響如何？

第三講：讀懂賺錢(qián)的秘密——從報(bào)表分析的角度解讀公司如何價(jià)值最大化

一、從三大指標(biāo)分析盈利能力

1. 毛利率

2. 凈資產(chǎn)收益率

3. 總資產(chǎn)報(bào)酬率

互動(dòng)討論：你企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)盈利嗎？說(shuō)出理由？

二、從四大指標(biāo)分析償債能力

1. 資產(chǎn)負(fù)債率

2. 流動(dòng)比率

3. 速動(dòng)比率

4. 現(xiàn)金比率分析

三、從三大指標(biāo)分析營(yíng)運(yùn)能力

1. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3. 存貨周轉(zhuǎn)率

案例剖析：企業(yè)周轉(zhuǎn)的速度就是企業(yè)賺錢(qián)的速度

案例剖析：廣東電子企業(yè)通過(guò)提升周轉(zhuǎn)速度，利潤(rùn)裂變的故事

四、從投資報(bào)酬率看公司

——ROE分解，綜合財(cái)務(wù)分析

案例剖析：呂老師下海擺地?cái)偟墓适?/span>

互動(dòng)討論：你企業(yè)的權(quán)益報(bào)酬率如何，說(shuō)出理由？

第四講：讀懂成本的秘密——從不同維度的成本管理看企業(yè)的戰(zhàn)略方向

導(dǎo)入案例：從《紅樓夢(mèng)》看成本管控對(duì)企業(yè)的重要性

一、企業(yè)價(jià)值鏈成本的構(gòu)成狀況

1. 從成本結(jié)構(gòu)看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

案例剖析：戰(zhàn)略成本分析SWOT案例

1）戰(zhàn)略成本管理框架

2）作業(yè)成本管理

3）價(jià)值鏈成本管理

案例剖析：從沃爾瑪集團(tuán)看供應(yīng)鏈管理對(duì)成本降低的貢獻(xiàn)

二、成本降低的主要策略

策略一：減少損耗

策略二：提高效率

策略三：減少溝通成本

降低成本的過(guò)程，其實(shí)是改造企業(yè)價(jià)值鏈的過(guò)程，要從流程上降低成本。

案例剖析：吉利差異化戰(zhàn)略成本控制與分析

互動(dòng)討論：你企業(yè)如何才能持續(xù)有效的降低成本？

互動(dòng)討論：企業(yè)成本是越多越好嗎？

第五講：讀懂企業(yè)持續(xù)發(fā)展的秘密——從內(nèi)控管理看企業(yè)是否長(zhǎng)效發(fā)展

導(dǎo)入：從“三鹿奶粉事件”來(lái)看內(nèi)控失效

一、正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控（四步）

第一步：完善機(jī)制

第二步：分工明確

第三步：責(zé)權(quán)清晰

第四步：事后監(jiān)督

二、采購(gòu)過(guò)程中的內(nèi)控設(shè)計(jì)

1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2. 崗位定期輪換

3. 供應(yīng)商管理

4. 強(qiáng)化采購(gòu)

5. 付款信息溝通

6. 內(nèi)控信息化建設(shè)

三、銷售過(guò)程中的內(nèi)控設(shè)計(jì)

1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2. 審批和授權(quán)

3. 客戶信用審批

4. 強(qiáng)化銷售

5. 收款信息溝

6. 內(nèi)控信息化建設(shè)

四、資金風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)

1. 資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2. 資金使用審批和授權(quán)

3. 內(nèi)控信息化建設(shè)

案例剖析：《紅樓夢(mèng)》中的管控措施對(duì)現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)控的啟示

第六講：讀懂企業(yè)效率提升的秘密——各職能部門(mén)如何有效溝通

互動(dòng)討論：角色互換，換位思考如何部門(mén)協(xié)同，實(shí)現(xiàn)整體公司目標(biāo)

1. 財(cái)務(wù)部是什么？——財(cái)務(wù)部門(mén)的角色定位

2. 我部門(mén)是什么？——公司組織框架與各部門(mén)的關(guān)系

3. 如何建立“雙贏”思維——溝通的藝術(shù)決定事件的結(jié)果

案例剖析：情景劇演練

互動(dòng)討論：你在單位是什么角色？雙贏的回答應(yīng)該怎么樣？

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別