稅收籌劃的策略與方法

課程背景:

隨著金稅工程的逐步完善、國(guó)地稅的合并及個(gè)稅改革，特別近期國(guó)家推出了一系列的稅收優(yōu)惠政策，在減稅的同時(shí)也增加了對(duì)稅收違法的處罰力度。在新的形式下，我們企業(yè)的稅收籌劃一定要在符合稅前的前提下進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)利用好國(guó)家的各項(xiàng)優(yōu)惠政策進(jìn)行合理的籌劃，最終達(dá)到節(jié)稅的目的。

課程收益：

通過(guò)案例式的教學(xué)及學(xué)員的討論互動(dòng)，引導(dǎo)學(xué)員結(jié)合企業(yè)的情況掌握具體的籌劃方法，目的是通過(guò)學(xué)習(xí)掌握的稅收籌劃方法落地，解決企業(yè)實(shí)際稅收問(wèn)題，降低企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，合法合理的為企業(yè)節(jié)稅。

課程時(shí)間：6-12小時(shí)

課程對(duì)象：企業(yè)的老板、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理人員及企業(yè)的中高管

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

案例   導(dǎo)出稅收的重要性

模塊一  稅收的基礎(chǔ)知識(shí)

1、稅是什么？

2、稅收和每個(gè)人的關(guān)系

3、稅收和企業(yè)的關(guān)系

4、目前我國(guó)主要稅種介紹

5、稅收籌劃的重要性及前提條件

  案例分析：偷稅、逃稅兩套賬的危害

模塊二  稅收籌劃的八大具體方法

1、 稅收新政的解讀

2、 稅收籌劃的八大具體方法

（1）不予征稅法：  案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論

（2）減免稅法：    案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論 

（3）稅率差異法：  案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論

（4）分拆法：      案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論

（5）扣除法：      案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論

（6）抵免法：      案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論

（7）延期納稅法：  案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論 

（8）減低稅率法：  案例分析，相關(guān)稅法依據(jù)，案例討論

模塊三  經(jīng)營(yíng)過(guò)程各環(huán)節(jié)的稅收籌劃

一、 從企業(yè)組織形式的選擇

1、 設(shè)立公司制企業(yè)、還是個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)？案例分析及討論

2、 企業(yè)經(jīng)過(guò)發(fā)展需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的時(shí),是選擇設(shè)立子公司還是分公司？案例分子

3、 小規(guī)模納稅人、一般納稅人？

二、企業(yè)采購(gòu)過(guò)程的稅收籌劃

1、 供應(yīng)商的選擇

2、   采購(gòu)合同簽訂的稅收注意事項(xiàng)

三、企業(yè)銷(xiāo)售過(guò)程稅收籌劃

1、銷(xiāo)售折扣

2、銷(xiāo)售折讓

3、實(shí)物折扣

4、銷(xiāo)售稅收籌劃的案例分析

四、企業(yè)籌資的稅收籌劃

1、股權(quán)籌資

2、債權(quán)籌資

3、企業(yè)籌資的稅收籌劃案例分析

五、企業(yè)并購(gòu)重組的稅收籌劃

1、并購(gòu)重組的案例分子及討論

模塊四  企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及方法

一、 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

1、 虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn);案例分析

2、 接受虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)：案例分析

3、  如何防范取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票

二、稅務(wù)稽查案源的來(lái)源途徑

   1、稅務(wù)稽查案源來(lái)源的10大路徑：案例分析

三、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范的具體方法

1、稅務(wù)局查兩套賬的10大路徑

2、稅收評(píng)估的具體指標(biāo)

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑