財(cái)務(wù)決策——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

一名優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，還需要具備一定的財(cái)務(wù)管控能力。透過數(shù)字進(jìn)行管理，才能讓你真正了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)，掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心！

企業(yè)管理的目標(biāo)就是提升利潤(rùn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，錢流到的地方就是需要財(cái)務(wù)管理的地方，所以各個(gè)部門都和錢有關(guān)，都和財(cái)務(wù)有關(guān)，財(cái)務(wù)意識(shí)的提升，也是企業(yè)管理整體提升的一部分。企業(yè)管理者不需要學(xué)習(xí)做賬的知識(shí)，只需要學(xué)習(xí)“財(cái)務(wù)思維及財(cái)務(wù)工具”。

本課程通過真實(shí)的案例分析與實(shí)例演練，為管理者展示核心的財(cái)務(wù)思維及財(cái)務(wù)管理工具。并結(jié)合案例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地幫助經(jīng)營(yíng)決策者了解戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理的思維模式和方法。通過有效的財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性與效益性。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)，使管理者懂的利用數(shù)據(jù)來管控企業(yè)，管控本部門，并且能在對(duì)外業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)管理過程中識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具備成本意識(shí)，稅務(wù)管控意識(shí)，從而提升整個(gè)企業(yè)績(jī)效。

具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

● 讀懂財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看懂企業(yè)運(yùn)營(yíng)，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表

● 學(xué)習(xí)投資回報(bào)思維，讓企業(yè)的每一分錢都當(dāng)成投資，并且要關(guān)注回報(bào)

● 運(yùn)用預(yù)算等財(cái)務(wù)管理工具，合理規(guī)劃營(yíng)運(yùn)資金

● 識(shí)別企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制

● 建立清晰的成本控制意識(shí)，掌握成本控制方法

● 掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、高管、部門總監(jiān)及相關(guān)管理者

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

破冰：一公司總經(jīng)理的財(cái)務(wù)困惑

第一講：全面認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

1. 通過經(jīng)典鐵三角來了解財(cái)務(wù)

思考：管理者應(yīng)具備的財(cái)務(wù)思維有哪些？

分析：管理的目標(biāo)與財(cái)務(wù)的關(guān)系

2. 財(cái)務(wù)管理思維及價(jià)值創(chuàng)造（財(cái)務(wù)就是錢到的地方就要管到）

第二講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理企業(yè)管理兩大財(cái)務(wù)意識(shí)

意識(shí)一：數(shù)字化管理

1. 通過數(shù)字來了解企業(yè)及管理

方式：解讀財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）

1）了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)恒等式

2）分析會(huì)計(jì)科目與經(jīng)營(yíng)管理之間的關(guān)系

案例：上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)解讀

2. 通過財(cái)務(wù)五大經(jīng)營(yíng)指標(biāo)看懂企業(yè)運(yùn)營(yíng)

1）毛利率

方法：挖掘企業(yè)利潤(rùn)空間的五大方法（銷售價(jià)格，采購價(jià)格，周轉(zhuǎn)，應(yīng)收應(yīng)付，杠桿）

2）產(chǎn)能利用率

3）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4）訂單/合同/收入

5）SGA比率

3. 各部門負(fù)責(zé)人用數(shù)據(jù)來匯報(bào)工作

舉例：銷售總監(jiān)的數(shù)字語言、人力資源總監(jiān)的數(shù)字語言

4. 用數(shù)字來做本部門工作計(jì)劃

1）設(shè)定目標(biāo)：明確重點(diǎn)-上下分解-過程跟進(jìn)-質(zhì)詢-循環(huán)改進(jìn)

2）部門分解目標(biāo)：公司級(jí)、銷售、后勤、下級(jí)部門等工作重點(diǎn)分解

要求：有時(shí)間,有價(jià)值,可量化

案例：部門數(shù)字化工作計(jì)劃

討論：本部門如何用數(shù)字語言來回報(bào)工作

意識(shí)二：投資回報(bào)思維

1. 企業(yè)掙錢的邏輯

1）看企業(yè)的價(jià)值管理——通過“ROE”分析

2）全面提升企業(yè)價(jià)值——提高產(chǎn)品效益，提升公司效率，充分利用資源

3）財(cái)務(wù)指標(biāo)分解——不同部門定指標(biāo)

方法：杜邦分析法

2. 投資回報(bào)思維核心關(guān)鍵點(diǎn)分析

關(guān)鍵1：講究回報(bào)（注重投資回報(bào)率）

關(guān)鍵2：控制風(fēng)險(xiǎn)

3. 管理者正確運(yùn)用投資回報(bào)思維

1）關(guān)注回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)

2）更有效率的花錢

3）性價(jià)比高（把成本給到花錢的人）

思考：如何提高錢的利用效率

研討：本部門有哪些投資，能收獲哪些回報(bào)？

第三講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)運(yùn)用

運(yùn)用一：業(yè)務(wù)與稅收

導(dǎo)入：稅的產(chǎn)生邏輯

分析：最新財(cái)稅形式及未來發(fā)展

1. 不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)稅的影響

環(huán)節(jié)1：發(fā)票的開具與使用

環(huán)節(jié)2：合同的簽訂內(nèi)容

環(huán)節(jié)3：貨物運(yùn)輸方式

環(huán)節(jié)4：個(gè)人收入結(jié)構(gòu)

環(huán)節(jié)5：促銷活動(dòng)

2. 管理者從三個(gè)層面考慮規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

層面1：不同業(yè)務(wù)鏈條中每個(gè)環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

層面2：內(nèi)部流程約束（和財(cái)務(wù)建立溝通機(jī)制）

層面3：?jiǎn)T工財(cái)務(wù)意識(shí)與素養(yǎng)

運(yùn)用二：全面成本控制

1. 成本管控的誤區(qū)

互動(dòng)：結(jié)合我們生活談下成本管理，什么是沉沒成本、機(jī)會(huì)成本

誤區(qū)1：成本是財(cái)務(wù)控制的

誤區(qū)2：控制成本就是不花錢

誤區(qū)3：不關(guān)注質(zhì)量及效率的節(jié)省成本

誤區(qū)4：不關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)的控制成本

誤區(qū)5：把成本與人分離

2. 成本控制方法分析

1）研發(fā)成本控制

2）采購成本控制

3）生產(chǎn)成本控制

4）庫存成本控制

5）企業(yè)費(fèi)用管理

3. 企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)測(cè)算

舉例：盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算

分析：盈虧平衡點(diǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

運(yùn)用：規(guī)模經(jīng)濟(jì)

互動(dòng)討論：結(jié)合本部門工作有哪些可控成本的方法

運(yùn)用三：全面預(yù)算管理

1. 做預(yù)算的目的

1）所有制能夠知道經(jīng)營(yíng)者預(yù)期做到什么程度

2）組織或部門之間能夠更好的協(xié)調(diào)

3）可以更好的分配資源

4）讓管理者形成預(yù)見和掌控未來的習(xí)慣和能力

2. 預(yù)算管控的過程

——戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算、核算+報(bào)告、滾動(dòng)預(yù)算、績(jī)效管理

3. 設(shè)定目標(biāo)的兩種方式

1）適應(yīng)型：當(dāng)前目標(biāo)起點(diǎn)進(jìn)行設(shè)定

2）成長(zhǎng)型：若干年目標(biāo)推算現(xiàn)在的目標(biāo)

4. 預(yù)算要做的準(zhǔn)備

1）公司內(nèi)部人員準(zhǔn)備（公司高層、公司中層、公司財(cái)務(wù)）

2）四份文件，一份時(shí)間表

5. 預(yù)算要做的行動(dòng)

1）銷售預(yù)算：確定目標(biāo)，細(xì)致分解，聯(lián)動(dòng)不同要素思考

2）費(fèi)用預(yù)算：人的預(yù)算、投資支出預(yù)算、其他費(fèi)用測(cè)算

第四講：非財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)功能

功能一：財(cái)務(wù)核算

1. 非財(cái)務(wù)部門常見的四大責(zé)任中心

1）利潤(rùn)中心：創(chuàng)造最高利潤(rùn)

2）收入中心：最低成本獲取最大收入

3）生產(chǎn)成本中心：客戶要求的高質(zhì)量產(chǎn)品及服務(wù)

4）項(xiàng)目成本中心：控制預(yù)定的質(zhì)量和期限

2. 業(yè)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的方法

1）設(shè)定相關(guān)表格，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析

2）財(cái)務(wù)部門協(xié)助進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)績(jī)效分析

案例：一公司利潤(rùn)通過財(cái)務(wù)提升20%的秘密

功能二：現(xiàn)金管理（現(xiàn)金為王）

1. 企業(yè)三大運(yùn)營(yíng)防火墻

——收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金

分析：收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金之間的關(guān)系

2. 企業(yè)常見的現(xiàn)金流斷裂的原因

1）過度投資

2）過度負(fù)債

3）過度擴(kuò)張

案例：計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)及現(xiàn)金

3. 現(xiàn)金管理的關(guān)鍵內(nèi)容

——應(yīng)收賬款催收及信用管理

討論：應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因

案例：計(jì)算應(yīng)收賬款產(chǎn)生的成本

工具：應(yīng)收賬款12個(gè)階段所使用的方法

課程總結(jié)與回顧及答疑解惑