稅務(wù)管理與籌劃：納稅籌劃新思路與案例分析內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，2022年國家政策法規(guī)密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，當(dāng)前需要企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作中，您是否有過以下思考：

?  金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

?  “以數(shù)治稅”嚴(yán)征嚴(yán)管背景下，2022年都有哪些新政出臺？

?  稅務(wù)稽查的重災(zāi)區(qū)在哪？稽查怎么選中我的？

?  “薇婭”稅案帶來的思考，未來哪些行業(yè)會被重點關(guān)注？

?  如何杜絕籌劃誤區(qū)，防止違規(guī)籌劃？

?  如何充分享受政策紅利，合法進行納稅籌劃？

本課程通過深入剖析我國稅收優(yōu)惠與嚴(yán)征嚴(yán)管并存環(huán)境下的最新稅收政策法規(guī)，從當(dāng)前企業(yè)面臨的大環(huán)境，到近期出現(xiàn)的稽查大案進行剖析 ，以及日常經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險規(guī)避與納稅籌劃技巧，深入淺出地講解了當(dāng)前信息科技快速發(fā)展下的金稅四期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)與人工智能下的宏觀環(huán)境，再以日常經(jīng)營相關(guān)的涉稅案例為背景，結(jié)合企業(yè)老板與財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險，合理合法進行稅務(wù)籌劃，充分享受國家稅收紅利，有效提升企業(yè)價值，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展！

【課程收益】

?  了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境與金稅系統(tǒng)的威力，充分認(rèn)識宏觀環(huán)境的變化與發(fā)展趨勢

?  把握國家最新財稅政策，進行稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應(yīng)對，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

?  掌握各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中增值稅與企業(yè)所得稅的面臨的常見風(fēng)險規(guī)避方法與應(yīng)對技巧

?  掌握高管薪酬的在個人所得稅方面的納稅籌劃思路

?  掌握印花稅與房產(chǎn)稅的納稅籌劃技巧

?  掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及應(yīng)對稅企爭議的方法與技巧

       （12小時的課程，共分三大知識板塊，40多個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場討論、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以當(dāng)前我國稅制改革與企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)與會計準(zhǔn)則，深挖企業(yè)難點痛點問題；課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務(wù)性強，能學(xué)以致用。

【課程對象】

?  企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

?  企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】12小時

【課程大綱】

納稅籌劃第一步——知已知彼、合法合規(guī)

第一部分、當(dāng)前我國“以數(shù)治稅”下的嚴(yán)征嚴(yán)管的大環(huán)境

一、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來什么影響？

1.什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？

2.金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點

3.金稅系統(tǒng)的強大功能

4.金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制

?  技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式

?  “反洗票”系統(tǒng)

?  “智慧稽查”2.0系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲與百度地圖

?  智能分析平臺——畫像功能

?  取消稅管員

?  警稅合成作戰(zhàn)中心

5.監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法

?  發(fā)票開具管理

?  各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

?  強化稅務(wù)管理，通報有關(guān)部門，采取懲戒措施

?  五步法+大數(shù)據(jù)：稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

二、金稅四期預(yù)警高風(fēng)險事項與稅負(fù)管理

1. 我國管理層對涉稅風(fēng)險管理的忽視

2. 企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險分析

3. 金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險項目

虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。

4. 稅負(fù)率異常如何應(yīng)對

三、如何應(yīng)對納稅評估與稅務(wù)稽查？

1. 什么是納稅評估

2、納稅評估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來源

3. 納稅評估的定量分析與定性分析

4. 收到風(fēng)險預(yù)警通知書怎么辦

5. 稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果

?  稅務(wù)稽查局是什么樣的部門？這什么選中我？

?  稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實施稽查、審理、執(zhí)行

?  稅務(wù)稽查的套路

?  如何應(yīng)對稅務(wù)稽查保護自身合法權(quán)益？

?  稅務(wù)稽查應(yīng)對的四個維度：心理上應(yīng)對、策略上應(yīng)對、戰(zhàn)術(shù)上應(yīng)對、落實上應(yīng)對

?  稅務(wù)稽查處理后果

?  大數(shù)據(jù)稽查案例

6、小細(xì)節(jié)，大風(fēng)險——財務(wù)人員日常工作中應(yīng)特別注意的問題

納稅籌劃第二步——充分享受國家政策紅利，巧用稅收優(yōu)惠政策

第二部分、2022年最新稅收優(yōu)惠政策解讀

一、固定資產(chǎn)折舊的優(yōu)惠政策匯總

1、固定資產(chǎn)加速折舊的政策解讀

2、單位價值500萬以下、500萬以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？

3、制造業(yè)加速折舊的特殊規(guī)定

4、中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策

5、折舊的稅會差異與匯算清繳報表的填寫

二、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠

2、小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策匯總
3、小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策

4、制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費

5、科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例提高

三、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策

2、增值稅留抵稅額大規(guī)模退稅

四、個人所得稅

1、增加一項個人所得稅專項附加扣除

2、延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠

五、其他優(yōu)惠政策匯總

1、預(yù)繳多繳的企業(yè)所得稅稅款直接申請退稅，不再抵稅

2、2月15日，國常會新規(guī)速遞！

3、2022年延續(xù)社保優(yōu)惠政策

4、延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限

5、央行最新通知！“個人存取現(xiàn)金超5萬需登記”暫緩實施！

六、新《印花稅法》2022.7.1起實施，都有哪些重要變化？

七、近年新規(guī)補充

1、取消360天認(rèn)證期限

2、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬

3、取消欠稅與滯納金的“配比”繳納要求

4、制造業(yè)企業(yè)研究開發(fā)費加計扣除比例提高

納稅籌劃第三步——從政策中找出合法的籌劃方法與實戰(zhàn)技巧

第三部分、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與納稅籌劃技巧

一、如何理解納稅籌劃在實務(wù)中的重要性與誤區(qū)？

1、什么是納稅籌劃

2、納稅籌劃的必要性及實務(wù)中的誤區(qū)

3、納稅籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別及不同后果

4、 靈活用工平臺爆雷風(fēng)險

5、 微婭為什么被稅務(wù)稽查？個人獨資企業(yè)還能不能做？未來哪些行業(yè)會被重點關(guān)注？

6、 老板購買字畫文物的籌劃方法可行嗎？

7、 警惕：大量咨詢費、管理費、服務(wù)發(fā)票！

二、納稅籌劃的主要方法有哪些？

?  身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等

三、企業(yè)設(shè)立階段如何進行風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、納稅人身份的選擇

?  個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)

?  總分公司與母子公司

?  一般納稅人與小規(guī)模納稅人

2、稅收優(yōu)惠政策

?  特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠

四、如何進行增值稅的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)

2、采購活動的風(fēng)險管理與納稅籌劃

?  購貨對象的籌劃

?  進項稅額抵扣的籌劃

?  不得抵扣的進項稅額如何籌劃

?  走逃失聯(lián)發(fā)票的防范與應(yīng)對

?  三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧

?  滯留票的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對

3、銷售活動的風(fēng)險防范與納稅籌劃

?  價外費用

?  混合銷售與兼營的籌劃技巧

?  一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇

?  納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃

?  起征點的籌劃

?  預(yù)收賬款預(yù)繳稅款

?  代收代付款項的籌劃

?  違約金的稅務(wù)處理

4、充分利用稅收優(yōu)惠進行納稅籌劃

五、如何進行企業(yè)所得稅的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、了解企業(yè)所得稅：

?  納稅人、稅率、征收方式、

?  交稅依據(jù)

?  季度或月度預(yù)繳時的風(fēng)險與籌劃技巧

2、 收入總額的風(fēng)險管理與納稅籌劃

3、 扣除項目的風(fēng)險管理與納稅籌劃

?  跨年發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票、未取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票如何籌劃

?  集團內(nèi)部借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問題

?  餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務(wù)宣傳費的辨析

4、  慈善捐贈扣除的新規(guī)定與籌劃方法

5、 資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料

6、 用足五年虧損彌補期進行籌劃

7、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃

六、如何進行個人所得稅的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、全年一次獎金的個人所得稅臨界點的籌劃

2、股東個人借款的籌劃

3、提高福利降工資的籌劃技巧

4、改變合同支付內(nèi)容進行籌劃

5、商業(yè)折扣籌劃

6、高管薪酬激勵的籌劃

7、臨時工報酬的籌劃

8、社保入稅后如何籌劃

七、如何進行小稅種的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、印花稅

?  了解印花稅：計稅原理、基礎(chǔ)知識、稅率規(guī)定

?  印花稅的實務(wù)誤區(qū)

ü  不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)

ü  注冊資本認(rèn)繳制下的印花稅如何申報

?  印花稅的籌劃技巧

ü  避免成為印花稅納稅人

ü  壓縮金額籌劃法

ü  合理運用合同估計金額的正常幅度納稅籌劃

ü  利用不含稅金額簽訂合同的納稅籌劃

ü  遞延納稅

ü  將合同中的項目分別記載進行籌劃

ü  減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)避免重復(fù)征稅

2、房產(chǎn)稅

?  了解房產(chǎn)稅

?  房產(chǎn)稅稽查案例實務(wù)熱點分析

?  簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧

ü  準(zhǔn)確區(qū)分房產(chǎn)稅征收范圍，分別簽訂租賃合同

ü  將出租合同變?yōu)閭}儲合同

ü  免租期的籌劃

ü  減少出租業(yè)務(wù)比例進行納稅籌劃

ü  利用房產(chǎn)稅對產(chǎn)權(quán)所有人單一環(huán)節(jié)征收的特點——轉(zhuǎn)租籌劃

ü  利用從價計征和從租計征的不同來合理籌劃

ü  轉(zhuǎn)變房產(chǎn)及附屬設(shè)施的修理方式

ü  利用稅收優(yōu)惠政策進行納稅籌劃。

八、實務(wù)熱點案例剖析與跨稅種演練

1、無償贈送客戶禮品涉稅風(fēng)險爭議與應(yīng)對

2、買一送一在實務(wù)中的涉稅風(fēng)險爭議與應(yīng)對

3、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓的稅會差異與賬務(wù)處理

4、為員工發(fā)放非貨幣性福利的財稅處理

5、租賃的納稅籌劃

6、私車公用的納稅籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具