破局個稅改革和社保困境

培訓(xùn)對象
財務(wù)專員、稅務(wù)專員；財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)；人力資源總監(jiān)、人力資源經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理；企業(yè)高管等。

培訓(xùn)內(nèi)容
（一）個人所得稅法草案（修正）解讀
1、綜合所得包含哪些所得？
2、綜合所得如何計算應(yīng)納所得稅額？
3、綜合所得如何按年度合并計算個稅？
4、專項扣除包括哪些、專項附加扣除包括哪些？
5、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什么資料？
6、綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率如何計算？
7、商業(yè)健康保險如何稅前扣除？
8、全年一次性獎金如何適用新算法？
9、解除勞動合同補償金如何適用新算法？
10、企業(yè)如何代扣代繳？
11、如何申請退稅？
12、自2018年10月1日至2018年12月31日如何計算工資的個稅？

（二）個稅所得稅修正案重點注意問題解析
1、居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?
2、四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3、重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4、提高費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴大扣除范圍：籌之有道？
5、擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應(yīng)用？
6、經(jīng)營所得稅負(fù)下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向；
7、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間；
8、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項；
9、新政應(yīng)對，如何心中有數(shù)：時間的把握與籌劃空間；

（三）社?！案募蕖倍悇?wù)部門后的企業(yè)困境與籌劃策略
1、社保由稅務(wù)局征收對企業(yè)的影響及應(yīng)對方向；
2、社稅保由稅務(wù)局統(tǒng)征的影響及趨勢分析；
3、減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標(biāo)、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調(diào)？
4、2019年起社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑；
5、企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對注意事項；
6、國地稅合并下企業(yè)社保和個人所得稅，業(yè)務(wù)、財務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作？
7、“您”最關(guān)心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理；
8、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金*調(diào)劑制度對企業(yè)和個人的影響—全國統(tǒng)一社保和退休金標(biāo)準(zhǔn)還有多遠？
9、社保費基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調(diào)整繳費基數(shù)嗎？
10、雇傭臨時用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等社保繳費與個稅如何申報？
11、為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？
12、員工自愿放棄繳納社?？梢詥幔坑惺裁春蠊?？怎樣補救？
13、異地上社保到底算不算？個所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個月在縣里和市里都交了社保怎么辦？
14、母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
15、企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補？注意哪些問題？
16、用人單位今年剛剛給交了保險，明年用人單位不用你了，那交的這個保險怎么辦？
17、員工跨地區(qū)繳費及轉(zhuǎn)移問題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險年限可以累計計算嗎？

（四）個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社?；I劃方向
1、案例解析“工資薪酬”三種轉(zhuǎn)化模式；
2、“工薪薪酬”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)化—范冰冰模式與風(fēng)險分析“工薪薪酬”向“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)化—股權(quán)債權(quán)模式與風(fēng)險提示“工資薪酬”向“財產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車公用模式與風(fēng)險提示；
3、個人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個人所得稅，為什么？利用個人代開發(fā)票避個稅風(fēng)險巨大；
4、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
5、員工應(yīng)稅收入費用化籌劃：車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃；
6、員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
7、員工實物獎勵籌劃：單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進行會計處理？
8、辭退員工一次性補償金策劃：如何計算辭退福利？如何計算個人所得稅？辭退員工一次性補償金哪些能夠稅前扣除？
9、借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？
10、績效考核與補發(fā)工資個人所得稅如何處理？
11、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工取得報酬風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃；

（五）個人所得稅與社保征管問題風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
1、對連續(xù)盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強制征個稅？
2、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？
3、個人所得稅代扣代繳所得稅時間、地點如何確定？
4、個稅交了多少到哪里查詢？怎樣查詢？
5、年所得12萬申報不？怎樣申報風(fēng)險最小？12萬口徑？
6、全員全額申報個人所得稅怎樣管理？怎樣申報？哪些要求？哪些申報技巧？
7、企業(yè)承擔(dān)什么樣的代扣代繳責(zé)任義務(wù)？代扣手續(xù)費怎么處理？
8、個人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？
9、單位注銷時是否應(yīng)就該企業(yè)未分配利潤繳納投資人個稅？

（六）基于不同用工方式下的人事管理合規(guī)
1、勞務(wù)派遣用工人事管理合規(guī)性分析
1.1、勞務(wù)派遣用工勞動法律關(guān)系判定；
1.2、勞務(wù)派遣用工社會保險合規(guī)性繳納；
1.3、勞務(wù)派遣用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
2、臨時工、季節(jié)工人事管理合規(guī)性分析
2.1、臨時工、季節(jié)工勞動法律關(guān)系判定；
2.2、臨時工、季節(jié)工社會保險合規(guī)性繳納；
2.3、臨時工、季節(jié)工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
3、非全日制用工人事管理合規(guī)性分析
3.1、非全日制用工勞動 法 律關(guān)系判定；
3.2、非全日制用工社會保險合規(guī)性繳納；
3.3、非全日制用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
4、集團內(nèi)部員工委派人事管理合規(guī)性分析
4.1、總分公司員工委派下的社保與個稅合規(guī)；
4.2、母子公司員工委派下的社保與個稅合規(guī)。