銀行客戶經(jīng)理如何從銀行風(fēng)險(xiǎn)角度分析財(cái)務(wù)報(bào)表

銀行客戶經(jīng)理如何從銀行風(fēng)險(xiǎn)角度分析財(cái)務(wù)報(bào)表 

課程背景：

在當(dāng)前疫情過(guò)后，國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)極其不確定的形勢(shì)之下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭遇到前所未有的困難，部分風(fēng)險(xiǎn)因素已經(jīng)開(kāi)始向銀行傳導(dǎo)。在此大背景下，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積累和上升，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全面臨巨大挑戰(zhàn)。虛增資產(chǎn)、虛構(gòu)業(yè)績(jī)、虛報(bào)利潤(rùn)等粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)造假等行為，給商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患?？蛻艚?jīng)理如何具備透過(guò)企業(yè)有用的財(cái)務(wù)信息，對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確判斷，如何通過(guò)三張財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全，是擺在各家銀行面前的重要課題。加強(qiáng)客戶經(jīng)理訓(xùn)練，這是擺在各銀行面前的重要課題。

課程收益：

掌握財(cái)報(bào)分析方法，防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)員在輕松有趣的氣氛下，學(xué)習(xí)并掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表的原理，學(xué)會(huì)閱讀資產(chǎn)負(fù)債表，了解公司財(cái)務(wù)狀況，對(duì)公司償債能力，資本結(jié)構(gòu)是否合理，流動(dòng)資金是否充足作出判斷；閱讀損益表，了解公司盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率，對(duì)公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位、持續(xù)發(fā)展能力作出判斷；閱讀現(xiàn)金流量表，了解公司的支付能力和償債能力以及公司對(duì)外部資金的需求情況，預(yù)測(cè)公司未來(lái)的發(fā)展前景，保證銀行的信貸安全。

培訓(xùn)對(duì)象：

信貸員、客戶經(jīng)理、人力、采購(gòu)、銷售、商務(wù)、運(yùn)營(yíng)等職能部門核心員工

課程大綱：

模塊一：三張財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀分析的基本知識(shí)

一、從銀行信貸角度如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表

1、資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)哪些方面的問(wèn)題

1）反映資產(chǎn)及其分布狀況

2）表明企業(yè)所承擔(dān)的債務(wù)及其償還時(shí)間

3）反映凈資產(chǎn)及其形成原因

2、資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容

1）資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)/長(zhǎng)期投資/固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)/其它資產(chǎn)

2）負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債/長(zhǎng)期負(fù)債

3）所有者權(quán)益：投資者投入/經(jīng)營(yíng)累積

3、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析

1）總額觀察把握財(cái)務(wù)變化的方向

2）具體項(xiàng)目瀏覽尋找變動(dòng)原因

3）借助相關(guān)的財(cái)務(wù)比率透視財(cái)務(wù)狀況

二、如何從銀行信貸角度解讀利潤(rùn)表

1、利潤(rùn)表提示企業(yè)怎樣的實(shí)質(zhì)

1）反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果

2）有助于評(píng)價(jià)企業(yè)的獲利能力

3）可以幫助判斷企業(yè)的價(jià)值

4）預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)盈利變化的趨勢(shì)

2、利潤(rùn)表的閱讀與分析

1）把握結(jié)果——觀察公司是賺錢還是賠錢?

２）分層觀察——企業(yè)在哪兒賺的錢?

３）對(duì)企業(yè)賺錢的基本感覺(jué)——評(píng)估滿意程度

４）瀏覽、對(duì)比利潤(rùn)表項(xiàng)目，觀察收入、費(fèi)用和利潤(rùn)的變化趨勢(shì)：

５）評(píng)估公司的盈利能力

三、如何從銀行信貸角度解讀現(xiàn)金流量表

1）現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入和流出信息的財(cái)務(wù)報(bào)告。它主要反映三個(gè)方面的內(nèi)容。即現(xiàn)金從何來(lái)、現(xiàn)金用到何處、現(xiàn)金余額發(fā)生了什么變化。

2）現(xiàn)金流量表---企業(yè)財(cái)務(wù)的預(yù)警器

（1）為什么盈利的企業(yè)還是缺錢

（2）現(xiàn)金流量表能告訴我們什么信息

（3）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)與基本內(nèi)容

模塊二、客戶經(jīng)理怎樣識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的虛假信息

一、 客戶粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表常用的手段

l 粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的方法。

ü 利潤(rùn)最小化。 

ü 利潤(rùn)最大化。 

ü 利潤(rùn)清洗（利潤(rùn)巨額沖銷）。 

ü 利潤(rùn)均衡化

l 粉飾財(cái)務(wù)狀況的方法。

ü 低估負(fù)債。 

ü 高估資產(chǎn)。

二、 常見(jiàn)報(bào)表陷阱

l 資產(chǎn)泡沫陷阱

l 業(yè)績(jī)陷阱

l 時(shí)間陷阱、政策法規(guī)陷阱

三、 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表粉飾的識(shí)別

l 對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的識(shí)別-應(yīng)收項(xiàng)目

l 對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的識(shí)別-存貨項(xiàng)目

l 對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的識(shí)別-固定資產(chǎn)項(xiàng)目

l 對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的識(shí)別-無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目

l 對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的識(shí)別-短期借款

l 對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的識(shí)別-應(yīng)付賬款

l 對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的識(shí)別-應(yīng)付票據(jù)

l 對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的識(shí)別-其他應(yīng)付款

l 對(duì)所有者權(quán)益的識(shí)別-實(shí)收資本

四、 對(duì)利潤(rùn)表粉飾的識(shí)別

l 對(duì)收入項(xiàng)目的識(shí)別

l 對(duì)成本費(fèi)用項(xiàng)目的識(shí)別

l 對(duì)利潤(rùn)項(xiàng)目的識(shí)別

五、 對(duì)現(xiàn)金流量表粉飾的識(shí)別

l 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的粉飾手段

l 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的粉飾手段

l 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的粉飾手段

六、客戶經(jīng)理須審核的報(bào)表勾稽關(guān)系