上市公司財務(wù)報表分析及診斷

課程對象:

企業(yè)財務(wù)人員、董監(jiān)高及各級管理人員、金融機構(gòu)從業(yè)人員

課程目標

總體目標：建立財務(wù)思維、讀懂財務(wù)語言、看穿財務(wù)數(shù)據(jù)、運用財務(wù)工具。

1．真正理解會計基本原理和流程，有效梳理企業(yè)財務(wù)活動,構(gòu)建財務(wù)管控體系； 

2．讀懂三大財務(wù)報表，理解不同財務(wù)報表的作用，利用財務(wù)報表對企業(yè)財務(wù)狀況進行正確評價和有效跟蹤；

3.學(xué)會分析三張財務(wù)報表之間的關(guān)系，理解數(shù)字背后真實含義以及相互的勾稽關(guān)系，早期識別企業(yè)風(fēng)險，建立財務(wù)預(yù)警機制；

4．運用財務(wù)思維解讀經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提高管理和決策的科學(xué)性。

5．并購重組和資本運作中,通過財務(wù)報表發(fā)現(xiàn)企業(yè)價值和風(fēng)險,了解如何對投資對象進行財務(wù)審查。

課程時間長度

2天

課程大綱:

一、建立財務(wù)戰(zhàn)略思維

1. 不懂財務(wù)可能“語言不通”，聽不懂，說不明

u 現(xiàn)實中企業(yè)管理人員的“財務(wù)障礙”

u 現(xiàn)實中企業(yè)財務(wù)人員的“管理障礙”

2. 企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)在財務(wù)上的反映

u 兩大資金來源和兩大資金運用

u 兩大企業(yè)價值增值環(huán)節(jié)——資產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營

u 三大經(jīng)濟活動

3. 企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)的關(guān)系鏈條

4. 現(xiàn)代企業(yè)大財務(wù)管理框架

u 核算型財務(wù)

u 管理型財務(wù)

u 戰(zhàn)略型財務(wù)

二、讀懂財務(wù)語言——通過財務(wù)報表透視價值創(chuàng)造與潛在風(fēng)險

2 財務(wù)會計基礎(chǔ)及常用三大財務(wù)報表介紹

2 透徹理解何謂企業(yè)，兼談資產(chǎn)負債表形成及其法律含義。

2 從企業(yè)活動（經(jīng)營、融資、投資）角度來剖析企業(yè)財務(wù)報表

2 理解財務(wù)報表本質(zhì)：會計三大支柱解析

2 如何分析資產(chǎn)負債表——企業(yè)財務(wù)狀況快照

n 資產(chǎn)負債表的作用和格式

n 資產(chǎn)負債表三力模型解讀：實力、外力和內(nèi)力

n 資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益項目含義

n 會計亦哲學(xué)，了解會計平衡之道

n 資產(chǎn)負債表秘密與深入解讀

n 實戰(zhàn)案例演練：財務(wù)報表是這樣生成的

2 如何分析利潤表——企業(yè)經(jīng)營成果的攝像

n 利潤表的作用和格式

n 收入、費用和利潤的項目含義

n 成本費用常見類型及控制之道

n 紙上富貴Vs真金白銀，解析利潤含義與真實質(zhì)量

n 案例講解：如何利用利潤表數(shù)據(jù)有效決策

2 解讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的血液循環(huán)圖

n 現(xiàn)金流量表簡介

n 現(xiàn)金流量的分類與應(yīng)用

n 現(xiàn)金流分析

2 解讀股東權(quán)益變動表——企業(yè)股東財富變化圖

n 股東權(quán)益變動表簡介

n 股東權(quán)益變動表的構(gòu)成和內(nèi)容

n 股東價值確定

2 財務(wù)報表之間邏輯關(guān)聯(lián)及綜合分析

三、運用財務(wù)工具——財務(wù)報表分析與診斷

2 財務(wù)報表分析框架：戰(zhàn)略思維下的財務(wù)報表分析

2 財務(wù)報表分析方法及常見工具

n 企業(yè)的盈利能力分析

n 企業(yè)的運營能力分析

n 企業(yè)的償債能力分析

n 企業(yè)的發(fā)展能力分析

n 企業(yè)的綜合能力分析

2 管理人員核心掌握的幾類財務(wù)指標

n 看收益：回報率指標

n 看獲利：利潤率指標

n 看效率：周轉(zhuǎn)率指標

n 看風(fēng)險：杠桿類指標

2 財務(wù)報表分析在管理中的運用

n 杜邦分析：提高企業(yè)盈利能力驅(qū)動因素分析

n 財務(wù)報表在績效評價中的有效運用

n 如何改善經(jīng)營活動提高企業(yè)價值

n 企業(yè)資本運作與企業(yè)價值

2 并購重組和資本運作中財務(wù)

n 企業(yè)考核中不同財務(wù)指標運用

n 杜邦分析：提高企業(yè)盈利能力驅(qū)動因素分析

n 如何改善經(jīng)營活動提高企業(yè)價值

四、提升財務(wù)價值——并購重組及資本運作中的財務(wù)分析及審計  

2 企業(yè)資本運作主要途徑

2 如何在并購重組及投資過程中,對收購或投資對象進行財務(wù)調(diào)查與分析

2 企業(yè)掛牌或上市過程中如何進行財務(wù)規(guī)范、應(yīng)對財務(wù)審計