《電力工程項目巡視審計實務(wù)》提綱

第一講  工程項目巡視審計的主要內(nèi)容

一、工程項目盈虧是否真實

二、項目部經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)及上繳公司各項費用的執(zhí)行完成情況

三、公司確定的質(zhì)量、安全指標(biāo)完成情況

四、項目部工期實現(xiàn)及索賠執(zhí)行情況

五、項目部人工費執(zhí)行情況

六、分包工程合同、預(yù)結(jié)算的執(zhí)行情況

七、材料采購、驗收、保管和消耗的執(zhí)行情況

八、機械設(shè)備租賃、購置情況

九、管理費用和間接費用的使用執(zhí)行情況

十、審計有無嚴重違反財經(jīng)紀律行為和成本費用不實問題

十一、有無因管理不善等原因造成重大損失浪費

十二、項目部的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)情況

十三、審計項目部對公司下達文件、制度的執(zhí)行情況

十四、審計項目部自身管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況

十五、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)工程項目的其他審計事項

    ▲本講互動與答疑

第二講  工程項目巡視審計的主要方法

一、運用查賬、查詢、盤點、函證、復(fù)核計算、分析等方法達到審計驗證的目的

二、對審計結(jié)果和其他需要判斷的重要事項，記錄于審計工作底稿，并要求被審計項目部相關(guān)人員簽字確認

三、對于工程項目的盈虧采取詳查法逐項進行審查，確保審計結(jié)果的真實和正確

四、對于一次性結(jié)算收入、工期獎、措施費等的收支進行嚴格的審計，必要時與建設(shè)單位取得聯(lián)系，提供證明資料，檢查其是否真實

五、對于已完未報工作量，未列帳或掛帳的成本、存貨、預(yù)提費用、待攤費用、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款要進行不低于70%比例的審計核對

六、對會計原始憑證、帳表的審計原則上要全部審查，日常以抽查和重點檢查為主

    ▲本講互動與答疑

第三講  工程項目成本、費用巡視審計

一、工程項目成本、費用巡視審計的內(nèi)容及要點

二、工程項目成本、費用巡視審計的程序

三、工程項目成本、費用巡視審計的方法

    案例

▲本講互動與答疑

第四講  工程項目預(yù)、結(jié)算巡視審計

一、工程項目預(yù)、結(jié)算巡視審計的內(nèi)容

二、工程項目預(yù)、結(jié)算巡視審計的依據(jù)

三、工程預(yù)、結(jié)算巡視審計的程序

四、工程預(yù)、結(jié)算巡視審計的方法

    案例

▲本講互動與答疑

    第五講  工程項目物資管理巡視審計

    一、工程項目物資采購計劃審計要點

二、工程項目物資管理內(nèi)控制度巡視審計要點

三、工程項目物資管理巡視審計程序

四、工程項目物資管理巡視審計方法

   案例

   ▲本講互動與答疑

   第六講  內(nèi)部審計技巧和方法

   一、訪談的技巧

  （一）訪談計劃  

  （二）訪談開始

  （三）五種常用的問話方式

  （四）訪談結(jié)束

   二、訪談與溝通實戰(zhàn)技巧十大要點

   三、 觀察的訣竅

   四、檢查記錄或文件

   五、檢查有形資產(chǎn)

   六、監(jiān)盤

   七、觀察

   八、詢問

   九、函證

   十、重新計算

   十一、分析性復(fù)核

  （一）分析性復(fù)核的三大目的

  （二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類型

  （三）分析性復(fù)核的六個步驟

   案例  固定資產(chǎn)審計

   ▲本講互動與答疑

   第七講  全面互動答疑與課程總結(jié) 

   時長：1.5天