家族財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及稅務(wù)籌劃

課程目標(biāo)：

本課程針對理財(cái)從業(yè)人員，在了解高凈人士背后各種各樣法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因、導(dǎo)致后果，并引出應(yīng)對策略。同時(shí)為私行理財(cái)經(jīng)理在進(jìn)行財(cái)富管理服務(wù)過程中提供防范自身執(zhí)業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)指引。

授課方式：講授、研討互動(dòng)、案例教學(xué)、現(xiàn)場演練

授課對象：高階理財(cái)經(jīng)理

授課大綱：

一、第一講：案例引入：XX企業(yè)案的法律啟示：

1. XX企業(yè)案例的介紹：財(cái)富保護(hù)模式；

2. XX企業(yè)案財(cái)富保護(hù)效果；

3. XX企業(yè)案的法律啟示；

1) 個(gè)人責(zé)任的限定；

2) 夫妻財(cái)產(chǎn)婚內(nèi)分別財(cái)產(chǎn)制；

3) 公司財(cái)產(chǎn)信托；

4) 信托指定受益人；

5) 離婚與公司股價(jià)的穩(wěn)定；

二、第二講：財(cái)富保護(hù)和傳承的法律風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略

1. 人身保險(xiǎn)與傳承的法律風(fēng)險(xiǎn)；

1) 保險(xiǎn)合同中的法律關(guān)系；

2) 保險(xiǎn)利益與保單有效性的風(fēng)險(xiǎn)；

3) 未如實(shí)告知與賠付及銷售的風(fēng)險(xiǎn)；

4) 購買境外保單的法律風(fēng)險(xiǎn)；

5) 保險(xiǎn)債務(wù)隔離的局限性；

6) 婚姻期間人身保險(xiǎn)的利益歸屬；

2. 家族信托與傳承的法律風(fēng)險(xiǎn)；

1) 信托的財(cái)富傳承功能——背景知識

2) “家族信托”的法律架構(gòu)與挑戰(zhàn)；

3) 信托債務(wù)隔離與局限性；

4) 信托登記與信托效力；

5) 信托無效的情形；

6) 家族信托法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略；

3. 遺囑與繼承的法律風(fēng)險(xiǎn)；

1) 跨境遺產(chǎn)繼承法律適用的風(fēng)險(xiǎn)；

2) 遺囑失效的法律風(fēng)險(xiǎn)；

3) 遺囑內(nèi)容不清的法律風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略；

4) 遺囑繼承法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略。

三、第三講：公私不分的法律風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略

1. 高凈人士十大涉案罪名；

2. 企業(yè)債務(wù)牽連家庭財(cái)產(chǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)類型；

1) 用個(gè)人賬戶收取企業(yè)經(jīng)營款的法律風(fēng)險(xiǎn)；

2) 家庭財(cái)產(chǎn)為企業(yè)融資作擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)；

3) 家庭財(cái)產(chǎn)登記在企業(yè)名下的法律風(fēng)險(xiǎn)；

4) 企業(yè)借款用于股東家庭或個(gè)人的法律風(fēng)險(xiǎn)；

3. 家庭債務(wù)防火墻的設(shè)立；

1) 家族企業(yè)的自我完善；

2) 股東的人壽保險(xiǎn)的配備；

3) 夫妻財(cái)產(chǎn)契約的運(yùn)用；

4) 財(cái)富的提前傳承；

5) 財(cái)產(chǎn)的他人代持；

6) 家庭財(cái)產(chǎn)的境外資產(chǎn)配置；

7) 民事他益信托的運(yùn)用；

4. 代持的法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略；

5. 一人公司的財(cái)產(chǎn)權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略；

6. 有限責(zé)任公司股東財(cái)產(chǎn)權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略；

7. 股份制公司股東的財(cái)產(chǎn)權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略；

四、第四講：私人銀行從業(yè)人員常見執(zhí)業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

1. 從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)與防范措施；

2. 涉及理財(cái)業(yè)務(wù)常見罪名；

3. 從業(yè)人員反洗錢業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范措施。

五、第五講：私人財(cái)富全球稅務(wù)合規(guī)概述：

1. 私人財(cái)富的全球稅務(wù)合規(guī)需求；

2. 國際稅收政策新動(dòng)態(tài)；

3. BEPS計(jì)劃、FATCA法案與“BO” 信息自動(dòng)交換機(jī)制的簡要介紹；

4. CRS：共同申報(bào)準(zhǔn)則介紹；

5. 中國版 CRS：《非居民金融賬戶涉稅信息調(diào)查管理辦法》；

6. 高凈值客戶的應(yīng)對CRS策略；

六、第六講：高凈值人群投資和傳承的合規(guī)納稅：

1. 合規(guī)納稅的基本原則與方法；

1) 轉(zhuǎn)移；

2) 遞延；

3) 消滅；

2. 遺產(chǎn)稅的傳言及應(yīng)對策略；

3. 個(gè)人投資相關(guān)的涉稅規(guī)劃；

1) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)合規(guī)；

2) 高管股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)合規(guī)；

3) 分紅派息中的稅務(wù)合規(guī)；

4) 個(gè)人技術(shù)出資的稅務(wù)合規(guī)；

5) 個(gè)人持股架構(gòu)的稅務(wù)合規(guī)；

4. 公司架構(gòu)的涉稅規(guī)劃（選）；

5. 慈善與捐贈(zèng)的涉稅規(guī)劃（選）。