新形勢下單位銀行結算賬戶全流程管理

課程背景:

近年來，跨境賭博、電信網(wǎng)絡詐騙等違法犯罪嚴重影響人民群眾合法權益、破壞社會和諧穩(wěn)定，已成為社會一大公害。2020年以來，人民銀行、公安部、銀保監(jiān)會等單位聯(lián)合下發(fā)多項文件，要求商業(yè)銀行進一步加強支付結算管理，防范跨境賭博、電信網(wǎng)絡詐騙等違法犯罪活動，切實保護人民群眾財產安全和合法權益。

與此同時，國務院一直高度重視改善營商環(huán)境、提升各項金融服務，為了響應國家號召，對人民銀行要求的進一步提高銀行賬戶的服務與管理進行貫徹執(zhí)行，增強運營人員的風險防控意識，掌握風險業(yè)務的合規(guī)處理辦法，同時也結合《民法典》新規(guī)，適時開展本課程培訓。

課程收益：

通過本課程的學習使學員能夠：

1. 強化柜面員工對公業(yè)務受理能力。

2. 結合監(jiān)管要求明確工作要點和方法。

3. 以案說法分析業(yè)務風險隱患及防控措施。

課程對象：綜合柜員、會計主管、內控經(jīng)理等。

授課方式：講授、研討互動、視頻啟發(fā)、案例教學、現(xiàn)場演練

課程大綱：

? 前言

1. 賬戶合規(guī)管理的概念（案例導入）

2. 賬戶合規(guī)管理體系及框架梳理

3. 對公賬戶重點監(jiān)管法規(guī)梳理

1) 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令【2003】第5號）

2) 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)【2005】16號）

3) 《中國人民銀行關于加強銀行業(yè)金融機構人民幣同業(yè)銀行結算賬戶管理的通知》（銀發(fā)【2014】178號）

4) 《中國人民銀行、工商總局關于“三證合一”登記制度改革有關支付結算業(yè)務管理事項的通知》

5) 《中國人民銀行關于優(yōu)化企業(yè)開戶服務的指導意見》（銀發(fā)【2017】288號）

6) 《取消企業(yè)銀行賬戶行政許可》（銀發(fā)【2019】41號）

一、單位銀行結算賬戶的開立——加強客戶身份識別（三審）

1. 一審開戶文件

1) 開戶文件審核及上門開戶合規(guī)要點

① 身份證

? 身份證照片與聯(lián)網(wǎng)核查結果不一致情況

? 身份證完整性審核

? 瑕疵身份證

? 臨時身份證

② 營業(yè)執(zhí)照

? 商務信息制度改革

? 多證合一

? 記載要素的變化

? 營業(yè)執(zhí)照的審核

? 營業(yè)執(zhí)照快速識別方法

? 企業(yè)分類

? 企業(yè)名稱的構成

? 社會統(tǒng)一信用代碼

? 非標準證件

2) 單位信息查詢及核實要點

3) 非自然人客戶的受益所有人查詢及識別

① 受益所有人識別概念

② 非自然人客戶受益所有人查詢

③ 非自然人客戶受益所有人身份識別流程

? 公司性質受益所有人識別流程

? 其他組織機構類型受益所有人識別流程

2. 二審意愿

1) 法人開戶意愿及理由審核

2) 可疑開戶行為的特征及杜絕方法

3. 三審身份

1) 冒名開戶行為的識別及處置

2) 電話號碼實名制信息核實

3) 單位開戶資質審核

二、單位銀行結算賬戶的使用

1. 公轉私業(yè)務相關風險防控

1) 偷逃稅款風險

2) 公私財務混同風險

2. 空殼公司洗錢風險識別及防控

1) 空殼公司基本特征

2) 空殼公司潛在風險——非法經(jīng)營地下錢莊案例

3) 空殼公司銀行賬戶風險識別與應對措施建議

3. 對賬業(yè)務合規(guī)要點

1) 外部監(jiān)管相關要求

2) 不兼容崗位分離的必要性

3) 對賬工作實務風險防控

4. 特殊賬戶管理

1) 專用存款賬戶管理合規(guī)要點

① 專用存款賬戶的資金管理

② 專用存款賬戶現(xiàn)金存取風險防控

2) 臨時存款賬戶管理合規(guī)要點

① 臨時存款賬戶有效期相關風險防控

3) 內部賬戶管理風險防控

三、單位銀行結算賬戶的變更

1. 非自然人客戶身份資料變更

1) 相關文件的認定及審核

2) 可能涉及糾紛的風險處置

2. 單位經(jīng)營狀態(tài)變更的處置方法

1) 被列入嚴重違法失信企業(yè)名單的單位賬戶處置

2) 涉及可疑交易的單位銀行結算賬戶處置

四、單位銀行結算賬戶的銷戶

1. 久懸賬戶處置的合規(guī)要點

1) 提前通知且留有痕跡的方法

2) 久懸賬戶資金的審慎處置

2. 已注銷企業(yè)的銀行結算賬戶風險防控

3. 銷戶業(yè)務合規(guī)要點

1) 基本存款賬戶銷戶合規(guī)要點

2) 其他賬戶銷戶合規(guī)要點

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