房開企業(yè)土地增值稅清算與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略暨納稅籌劃

【課程收益】：

另外本課程向你展現(xiàn)多種土地增值稅納稅籌劃方法，掌握土地增值稅納稅籌劃的奧秘，為企業(yè)換回巨額的真金白銀，帶來少則百萬、多者至億的經(jīng)濟(jì)效益。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

房企高管、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

1天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（全課程穿插55個(gè)爭(zhēng)議問題及解決方案）

第一節(jié) 稅務(wù)新政策對(duì)土地增值稅影響與稅局前期管理

一、稅務(wù)新政策對(duì)土地增值稅清算影響要點(diǎn)與解析

二、稅務(wù)新政策后土地增值稅與企業(yè)會(huì)計(jì)制度異同要點(diǎn)解析

三、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤監(jiān)控

四、如何充分運(yùn)用土地增值稅的減免政策

第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算流程與案例解析

一、土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)如何確定

二、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目是如何進(jìn)行分期

三、開發(fā)產(chǎn)品的類型與兩分法OR三分法

四、收到《清算通知書》后企業(yè)如何提供相關(guān)資料

五、稅務(wù)機(jī)關(guān)清算審理過程及稅企溝通技巧

六、收到《清算結(jié)果通知書》后需要注意的問題

第三節(jié) 土地增值稅清算對(duì)企業(yè)收入審核與難點(diǎn)解析

一、土地增值稅的征收范圍及問題解析

二、土地增值稅在清算時(shí)的收入是如何確認(rèn)

三、土地增值稅在清算時(shí)代收稅費(fèi)是否計(jì)入收入

四、銷售面積與可售面積的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性是如何審核的

五、非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入是如何確定的

六、低價(jià)售房給職工&親戚等是否調(diào)整企業(yè)的收入

七、車位&車庫(kù)&地下室的收入歸屬問題如何解決

八、公共配套設(shè)施的實(shí)際用途對(duì)收入與成本扣除的影響

九、 開發(fā)產(chǎn)品非貨幣銷售行為的銷售價(jià)格如何確定

十、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為企業(yè)自用或用于出租等商業(yè)用途是否征收

十一、未開具發(fā)票或未全額開具發(fā)票但簽訂銷售合同的收入如何確定

十二、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際已投入使用的收入如何確定

十三、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際未投入使用的收入如何確定

…………..

第四節(jié) 營(yíng)改增后房開項(xiàng)目扣除項(xiàng)目金額與案例解析

一、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目的確認(rèn)要點(diǎn)與解析

二、實(shí)際支付開發(fā)成本費(fèi)用的截止時(shí)間要點(diǎn)解析

三、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目時(shí)對(duì)面積審核的注意要點(diǎn)

四、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目金額是如何計(jì)算與分?jǐn)?/span>

五、取得土地使用權(quán)所支付的金額與審核要點(diǎn)解析

六、房地產(chǎn)土地增值稅清算時(shí)開發(fā)成本與審核要點(diǎn)解析

1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)

2、前期工程費(fèi)審核要點(diǎn)

3、建安工程費(fèi)審核要點(diǎn)

4、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)審核要點(diǎn)難點(diǎn)與案例解析

5、公共配套設(shè)施費(fèi)的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

6、開發(fā)間接費(fèi)用審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

7、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

8、土地使用權(quán)金額和開發(fā)成本之和的加計(jì)扣除要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

9、“九項(xiàng)費(fèi)用”在土地增值稅清算中的具體處理

第五節(jié)  特殊事項(xiàng)土地增值稅處理實(shí)務(wù)及審核難點(diǎn)解析

一、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何確認(rèn)扣除成本

二、房企開發(fā)產(chǎn)品用于拆遷補(bǔ)償時(shí)如何清算與扣除

三、合作建房和企業(yè)合并如何清算與扣除

四、不動(dòng)產(chǎn)投資如何清算與扣除

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊情況如何清算與扣除

六、利用閑置專項(xiàng)借款對(duì)外投資取得收益是否沖減利息支出

七、質(zhì)量保證金的扣除問題如何解決

八、土地閑置費(fèi)不得扣除問題如何解決

九、評(píng)估費(fèi)用可否在計(jì)算增值額時(shí)扣除的問題如何解決

十、土地增值稅清算后應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅加收滯納金問題

十一、出售舊房應(yīng)納土地增值稅稅額的計(jì)算問題

十二、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅稅額的計(jì)算方法是什么

十三、地方政府要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收的費(fèi)用如何計(jì)征土地增值稅

十四、商鋪?zhàn)≌?lián)體樓的土地增值稅的計(jì)算問題

……

第六節(jié) 房開企業(yè)土地增值稅清算15種籌劃奇招揭秘

一、房開企業(yè)項(xiàng)目收入分散籌劃法

二、房開項(xiàng)目利息支出方式選擇籌劃法 

三、企業(yè)代收政府費(fèi)用并入房?jī)r(jià)籌劃法

四、房開企業(yè)開發(fā)費(fèi)用事前轉(zhuǎn)移籌劃法

五、房開企業(yè)項(xiàng)目成本費(fèi)用分?jǐn)偦I劃法

六、項(xiàng)目投資增加扣除項(xiàng)目金額籌劃法

七、房開項(xiàng)目增值額“臨界點(diǎn)”籌劃法 

八、房開項(xiàng)目成本核算對(duì)象分開或合并籌劃法 

九、房開項(xiàng)目建房方式籌劃法

十、企業(yè)“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”籌劃法    

十一業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+簽訂補(bǔ)充協(xié)議

十二、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同 + 約定精裝修部分為贈(zèng)送

十三、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+訂精裝修合同

十四、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+指定精裝修合同

十五、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+非指定精裝修合同

總結(jié)