項目財務決算要求及新能源并購重組須知 內(nèi)訓培訓課程

【課程背景】

竣工決算審計是指對建設項目辦理竣工結(jié)算工作的審查。一個建設項目按照批準的設計文件所規(guī)定的內(nèi)容建設完畢，并具備了投產(chǎn)和使用條件的，根據(jù)國家規(guī)定，建設單位(或發(fā)包單位)必須及時辦理竣工決算，組織驗收和固定資產(chǎn)交付使用的轉(zhuǎn)賬手續(xù)，或兌現(xiàn)合同規(guī)定的報償和利益。

據(jù)電池網(wǎng)不完全統(tǒng)計，截止到12月30日，今年電池新能源行業(yè)并購入股案例已達32個，交易金額總計約593億元，平均交易金額為18.53億元。2020年是中國資本市場建立30周年，也是A股并購重組大年。盡管今年全球經(jīng)濟受新冠疫情等因素影響，下行壓力較大，但電池新能源產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)依舊是并購入股的熱門標的。

【課程大綱】

一、工程結(jié)算與財務決算

二、工程財務決算審查的主要對象

（1）建設總成本及資金來源

（2）全部投資支出情況

（3）資本化的支出合規(guī)情況

（4）資金清理

（5）竣工驗收

（6）計劃執(zhí)行情況及投資效果分析

三、工程結(jié)算重點關注內(nèi)容

1、對合同、協(xié)議、招投標文件的審核

2、工程量的審核

3、費用的審核

1）定額子目套用的審核

2）材料價格的審核

3）費用的審核

4、簽證的審核

5、財務及形成固定資產(chǎn)審核

四、新能源行業(yè)并購重組背景綜述

1、新能源行業(yè)并購重組的含義

1）合并、兼并與收購

2）并購的類型

3）并購收益與成本

4）公司重組策略

2新能源行業(yè)并購重組的模式分析

1）股權(quán)并購

2）債券并購

3）資產(chǎn)并購

4）公司分立

5）并購前后的資產(chǎn)重組

3新能源行業(yè)并購重組與產(chǎn)業(yè)成長的模式

1）實業(yè)模式

2）投資模式

3）“企業(yè)+基金模式

4新能源行業(yè)并購重組中介服務機構(gòu)分析

1）投資銀行與并購

2）律師與并購

3）會計師與并購

4）其他并購中介

五、新能源行業(yè)并購重組趨勢與投資機會分析

1、近年并購重組新趨勢分析

1）整體上市成國企改革主線

2）新三板公司頻頻被A股公司并購

3）“PE+上市公司"模式風靡A股

4）分離式重組審核便捷受追捧

5）折戟IP0公司曲線上市

2新能源行業(yè)近年并購整合方向預測

1）行業(yè)內(nèi)部并購

2）上游產(chǎn)業(yè)并購

3）下游產(chǎn)業(yè)并購

4）跨界并購整合

3新能源行業(yè)并購融資渠道分析

1）增資擴股

2）股權(quán)置換

3）金融機構(gòu)信貸

4）買方融資

50杠杠收購

4新能源行業(yè)未來并購重組的機會分析

1）新興產(chǎn)業(yè)的并購機會

2）國企改革的機會分析

3）存在借殼機會的上市公司

六、新能源行業(yè)并購重組的風險控制

1新能源行業(yè)投資環(huán)境風險

(1)國別風險

(2)市場波動風險

(3)行業(yè)周期風險

2新能源行業(yè)項目執(zhí)行風險

(1)目標公司基本面風險

(2)估值和定價風險

(3)交易結(jié)構(gòu)設計風險

3新能源行業(yè)監(jiān)管審批風險

4新能源行業(yè)輿論環(huán)境風險

5新能源行業(yè)后續(xù)整合風險

七、新能源行業(yè)并購交易收益率的相關因素分析

1、并購目的的差異

2、支付方式差異

3、并購規(guī)模差異

4、公司類型差異

5、行業(yè)差異因素

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏