財務報表粉飾與信用風險辨析

第一章      閱讀財務報告并識別風險

1.     財務報告之間的邏輯與勾稽關系

2.     如何閱讀和理解合并財務報告

3.     資產(chǎn)負債表：

l  重點科目分析

l  如何識別和判斷主要風險點和業(yè)績粉飾

4.     損益表：

l  重點科目分析

l  如何識別和判斷主要風險點和業(yè)績粉飾

l  如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量

5.     現(xiàn)金流量表：

l  重點科目分析

l  理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖：現(xiàn)金的來源與運用循環(huán)

l  不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)

6.     如何快速識別借款人的償債能力

7.     分析杠桿和盈利能力：幾個要點

第二章      進階篇

1.     從營運資金判斷公司風險水平

2.     什么是流動性分析及其與償債能力的關系

3.     如何使用EBIT和EBITDA

4.     償債能力與債務調(diào)整

l  還原負債水平

l  債務調(diào)整的基本方法

5.     進階：如何識別過度投資與過度負債

6.     理解母子公司及其相關風險點

7.     償債能力與風險分析的高級方法-更深入的財務分析

8.     其他分享

第三章      財務欺詐識別

1.     識別財務報告數(shù)據(jù)真實性的一般方法

2.     如何進行同業(yè)比較

3.     從行業(yè)分析中識別潛在欺詐線索

4.     如何進行交叉分析

5.     財務造假的一般方法

6.     財務造假識別需要關注的主要財務與經(jīng)營數(shù)據(jù)

7.     財務造假識別需要關注的財務比率異常

8.     財務報表粉飾識別的基本做法

l  利潤表分拆，粉飾識別及案例

l  資產(chǎn)負債表分拆，粉飾識別及案例

l  對現(xiàn)金流量表的關注要點

9.     中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管機構(gòu)：

l  財務欺詐的驅(qū)動因素

l  財務欺詐與粉飾經(jīng)營業(yè)績的一般手法

l  如何識別與理解：綜合精進

第四章      近期企業(yè)違約案例風險-行業(yè)實踐篇

1.     企業(yè)/借款人違約前的一般財務與經(jīng)營表現(xiàn)

2.     債務人違約的早期研判與財務觀察總結(jié)

l  違約原因與內(nèi)外部驅(qū)動因素

l  外部使用者如何閱讀與研判風險水平

2  三張報表結(jié)合

2  關鍵比率判斷

2  會計與財務知識提升

l  啟示