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銀行客戶經(jīng)理財務(wù)報表分析與舞弊識別

主講老師: 劉建平 劉建平

主講師資:劉建平

課時安排: 2天,6小時/天
學習費用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 對商業(yè)銀行來說, 企業(yè)客戶提供的財務(wù)報表是判斷其資信狀況的主要依據(jù), 識別企業(yè)客戶財務(wù)報表的真假, 對選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風險非常重要。客戶經(jīng)理在識別客戶虛假信息方面應(yīng)該有不可替代的作用??蛻艚?jīng)理如何具備透過企業(yè)有用的財務(wù)信息,對目標企業(yè)進行科學分析和準確判斷,如何通過財務(wù)報表識別客戶的信用風險,如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全,是擺在各家銀行面前的重要課題。加強客戶經(jīng)理訓(xùn)練,這是擺在各銀行面前的重要課題。本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策,全面剖析企業(yè)面臨的各項涉稅風險并了解合
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2022-11-15 14:33

課程背景:

在經(jīng)濟下行壓力的新常態(tài)下,實體經(jīng)濟遭遇到前所未有的困難與挑戰(zhàn),許多企業(yè)利潤下降,甚至出現(xiàn)虧損,企業(yè)經(jīng)營面臨困難,還貸能力大打折扣。商業(yè)銀行的信用風險不斷積累和上升,我國銀行的不良貸款余額出現(xiàn)連續(xù)上升的勢頭,局部地區(qū)的不良率也在不斷上升,商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全面臨巨大挑戰(zhàn)。

對商業(yè)銀行來說, 企業(yè)客戶提供的財務(wù)報表是判斷其資信狀況的主要依據(jù), 識別企業(yè)客戶財務(wù)報表的真假, 對選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風險非常重要。客戶經(jīng)理在識別客戶虛假信息方面應(yīng)該有不可替代的作用。客戶經(jīng)理如何具備透過企業(yè)有用的財務(wù)信息,對目標企業(yè)進行科學分析和準確判斷,如何通過財務(wù)報表識別客戶的信用風險,如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全,是擺在各家銀行面前的重要課題。加強客戶經(jīng)理訓(xùn)練,這是擺在各銀行面前的重要課題。本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策,全面剖析企業(yè)面臨的各項涉稅風險并了解合理的省稅策略安排。

 

課程收益:

▲了解企業(yè)財務(wù)報表的基本框架,解讀三大報表中的基本財務(wù)原理,以及財務(wù)報表中各種數(shù)據(jù)背后的含義,使得沒有會計或財務(wù)專業(yè)背景的銀行信貸人員可以通過解讀財務(wù)報表來初步了解企業(yè)的財務(wù)狀況;

▲學會研讀資產(chǎn)負債表,了解公司財務(wù)狀況,對公司償債能力,資本結(jié)構(gòu)是否合理,流動資金是否充足做出判斷;

▲學會研讀利潤表,了解公司盈利能力、經(jīng)營效率,對公司在行業(yè)中的競爭地位、持續(xù)發(fā)展能力做出判斷;

▲學會研讀現(xiàn)金流量表,了解公司的支付能力和償債能力以及公司對外部資金的需求情況,預(yù)測公司未來的發(fā)展前景,保證銀行的信貸安全;

▲掌握企業(yè)常見的財務(wù)報表粉飾與舞弊方法,重構(gòu)企業(yè)財務(wù)報表,識別存在的風險;

 

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:銀行行長、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理,客戶經(jīng)理,授信評審負責人,信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員

課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。 


課程大綱

導(dǎo)引:財務(wù)分析的力量--神話終結(jié)者劉姝威:被稱股市最危險女人

第一講:銀行客戶經(jīng)理財務(wù)分析基礎(chǔ)

一、財務(wù)報表閱讀與分析的基本知識

1. 財務(wù)報表及與報表分析的概述

2. 銀行客戶經(jīng)理應(yīng)了解的會計知識

二、銀行客戶經(jīng)理財務(wù)分析基本理念

1. 財務(wù)報表及與報表分析的局限性

2. 信貸財務(wù)分析的特殊性

3. 信貸財務(wù)分析的基本理念

1)分析是一個研究推理過程

2)行業(yè)分析優(yōu)于報表分析

3)權(quán)變是財務(wù)分析的靈魂

4)不能迷信注冊會計師或?qū)徲媹蟾?/span>

5)標準的財務(wù)分析不是對每一家公司都必要

6)對企業(yè)提供的財務(wù)報表務(wù)必保留一份戒心

 

第二講:從銀行信貸角度透析資產(chǎn)負債表

一、認識資產(chǎn)負債表

1. 親密接觸真實企業(yè)的資產(chǎn)負債表

2. 資產(chǎn)負債表項目解讀

案例分析:銀行客戶經(jīng)理如何從資產(chǎn)項目發(fā)現(xiàn)營銷機會

實操演練:請找出至少3個項目中隱含的營銷機會

二、資產(chǎn)質(zhì)量分析

1. 資產(chǎn)負債表的整體審視

案例分析:某上市公司財務(wù)結(jié)構(gòu)變動分析

2. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

案例分析:某知名影視企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

工具演示:主要資產(chǎn)項目變動的質(zhì)量含義

3. 資產(chǎn)利用效率分析(運營能力分析)

案例分析:蘋果、耐克為何都在推行輕資產(chǎn)戰(zhàn)略

小組討論:小米創(chuàng)業(yè)三年市場估值如何達到100億美元

4. 現(xiàn)金含量分析

三、償債能力分析

1. 短期償債能力分析

案例分析:某上市公司2020年短期償債能力分析

2. 長期償債能力分析

實操演練:某上市公司2020年長期償債能力分析

 

第三講:從銀行信貸角度透析利潤表

一、認識利潤表

1. 親密接觸真實企業(yè)的利潤表

2. 利潤表項目解讀

小組討論:京東為什么連年虧損不倒閉?

二、盈利能力分析

1. 利潤表的整體審視

2. 收入質(zhì)量分析

案例分析:某上市公司股價上漲55倍的背后秘密

3. 利潤質(zhì)量分析

案例分析:東北某知名上市公司奇葩的稅后凈利潤(利潤高于收入)

4. 毛利率分析

實操演練:從A股上市公司2020年年報中找出毛利率超過50%的3家公司

三、發(fā)展能力分析(增長率分析)

小組討論:銀行客戶經(jīng)理如何通過報表發(fā)現(xiàn)明日之星?

 

第四講:從銀行信貸角度透析現(xiàn)金流量表

一、認識現(xiàn)金流量表

1. 親密接觸真實企業(yè)的現(xiàn)金流量表

2. 現(xiàn)金流量表項目解讀

小組討論:盈利的企業(yè)為什么突然破產(chǎn)了

二、現(xiàn)金流量分析

1. 現(xiàn)金流量表的整體審視

2. 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析

3. 自由現(xiàn)金流量分析

案例分析:某知名企業(yè)因現(xiàn)金流斷裂破產(chǎn)倒閉的教訓(xùn)及啟發(fā)

 

第五講:企業(yè)財務(wù)舞弊識別

一、企業(yè)獲取貸款前的財務(wù)舞弊識別

1. 企業(yè)粉飾財務(wù)報表常用的手段

1)借款原因不實

2)利潤率異常

3)虛構(gòu)借款人

2. 財務(wù)報表粉飾的類型與識別方法

1)粉飾經(jīng)營業(yè)績的手段及識別

2)粉飾財務(wù)狀況的手段及識別

3. 敏感財務(wù)指標的風險預(yù)警

1)預(yù)警內(nèi)容

2)預(yù)警工具

3)預(yù)警信息分析

4)預(yù)警信息及相關(guān)指標設(shè)定

案例分析:福建海峽銀行被企業(yè)騙貸600萬元 贏了官司卻挽不回損失

二、企業(yè)獲取貸款后的財務(wù)舞弊識別

1. 獲得貸款后債務(wù)人粉飾報表的原因及常見手段

1)逃避銀行債務(wù)是粉飾報表的主要原因

2)粉飾報表手段主要是減少資產(chǎn)

2. 減少資產(chǎn)的常用手段

1)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

2)資產(chǎn)隱匿

3)掏空資產(chǎn)

案例分析:福建寧德地區(qū)被銀行列為"地域黑名單"的背后

 

第六講:企業(yè)省稅策略與稅務(wù)風險防范

一、企業(yè)常見省稅策略

1. 企業(yè)投資的省稅策略

案例分析:選擇公司還是非公司

2. 企業(yè)籌資的省稅策略

案例分析:借款費用利息的省稅方案

3. 企業(yè)經(jīng)營的省稅策略

案例分析:分設(shè)企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠

二、企業(yè)涉稅風險及防范

1. 查前:防患于未然

風險防范:什么情況下會被追究刑事責任,量刑標準是什么?

案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

2. 查中:遇事怎么辦?

1)企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對?

2)企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風險的情況如何應(yīng)對?

案例分析:廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析:廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

3. 查后:吃一塹長一智

1)企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風險

案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

 

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

 
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