企業(yè)節(jié)稅設(shè)計(jì)與稅負(fù)優(yōu)化專題培訓(xùn)

課程背景:

當(dāng)前財(cái)稅政策多、變化快,而財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)理解不到位,過(guò)度解讀甚至錯(cuò)誤運(yùn)用政策來(lái)進(jìn)行所謂的節(jié)稅涉及或納稅籌劃,殊不知在不知不覺(jué)中給企業(yè)埋下了大量涉稅風(fēng)險(xiǎn)。本次課程通過(guò)在從事稅務(wù)咨詢顧問(wèn)過(guò)程中遇到的大量真實(shí)的稅務(wù)優(yōu)化案例,讓大家開(kāi)拓思路、豁然開(kāi)朗,用全新的合規(guī)性稅務(wù)規(guī)劃來(lái)替代傳統(tǒng)的涉險(xiǎn)型籌劃,更多的讓大家從“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)流程”入手來(lái)做前瞻性規(guī)劃,而不是單純從“財(cái)務(wù)處理環(huán)節(jié)”來(lái)做事后諸葛亮!

課程收益:

深入理解相關(guān)政策理解

靈活運(yùn)用優(yōu)惠政策

用正確的思維來(lái)節(jié)稅設(shè)計(jì),優(yōu)化企業(yè)稅負(fù),降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

授課天數(shù):2天,6小時(shí)/天

授課對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營(yíng)人員等

授課方式:講師講授+案例分析+討論互動(dòng)

課程目錄:

第一部分:稅收優(yōu)惠政策在節(jié)稅上的充分利用

第二部分:合同簽訂在節(jié)稅上的充分利用

第三部分:企業(yè)組織形式和公司股權(quán)架構(gòu)在節(jié)稅上的充分利用

第四部分:會(huì)計(jì)處理技巧性在節(jié)稅上的充分利用

第五部分:多維度節(jié)稅思維的樹(shù)立和突破

課程大綱

第一部分  稅收優(yōu)惠政策在節(jié)稅上的充分利用

一、解讀稅收優(yōu)惠政策

1. 采購(gòu)中心、采購(gòu)平臺(tái)的搭建解決企業(yè)無(wú)票的真實(shí)性支出

2. 利用固定資產(chǎn)、小微企業(yè)等稅收優(yōu)惠來(lái)節(jié)稅

3. 專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)在企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃中的運(yùn)用

4. 用好債務(wù)重組涉稅政策進(jìn)行稅務(wù)優(yōu)化設(shè)計(jì)

5. 增值稅率為什么由高稅率能轉(zhuǎn)為低稅率,利用的都是優(yōu)惠政策

二、如何利用稅收優(yōu)惠政策

1. 增值稅加計(jì)扣除、加計(jì)抵減如何運(yùn)用

2. 扶貧捐贈(zèng)企業(yè)所得稅節(jié)稅非常明顯

3. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除節(jié)稅應(yīng)用

4. 小型微利企業(yè)優(yōu)惠與其他所得稅優(yōu)惠的選擇

5. 目前唯一沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的納稅籌劃就是利用優(yōu)惠政策節(jié)稅

第二部分  合同簽訂在節(jié)稅上的充分利用

1. 節(jié)稅一定要從合同簽訂開(kāi)始規(guī)劃

2. 巧簽合同節(jié)稅百萬(wàn)是如何做到的

3. 合同簽訂能延遲納稅就是節(jié)稅

4. 改變供應(yīng)商從而達(dá)到降低稅負(fù)功能

5. 企業(yè)間資金借款合同約定“無(wú)償”并非“無(wú)稅”

6. 看看這份“私車公用”合同是如何簽訂的

7. 企業(yè)接受股東無(wú)償贈(zèng)予的合同是如何帶來(lái)25%企業(yè)所得稅的

8. 企業(yè)為員工租賃住房,如何設(shè)計(jì)更節(jié)稅

9. 企業(yè)出租房屋簽訂的租賃合同房產(chǎn)稅是如何規(guī)劃的

10.合同簽訂過(guò)程中財(cái)務(wù)人員必須掌握的10個(gè)把控點(diǎn)

案例:合同簽訂稍加注意,竟然節(jié)稅22萬(wàn)元

案例:合同簽訂稍不注意,導(dǎo)致企業(yè)所得稅25萬(wàn)元的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第三部分  企業(yè)組織形式和公司股權(quán)架構(gòu)在節(jié)稅上的充分利用

一、節(jié)稅設(shè)計(jì)中常用的方式

1.剝離、拆分

2.嫁接、搭橋

二、如何節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.利用多步交易進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)

2.巧用個(gè)體、個(gè)獨(dú)等進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)

三、將節(jié)稅利用在公司運(yùn)營(yíng)中

1.綜合所得變?yōu)榻?jīng)營(yíng)所得能否節(jié)稅

2.公司類型設(shè)立不當(dāng)會(huì)造成多交企業(yè)所得稅

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的個(gè)稅、企業(yè)所得稅的合理規(guī)劃設(shè)計(jì)

4.股東分紅個(gè)稅的合理規(guī)劃設(shè)計(jì)

5.集團(tuán)母子公司、總分公司等在稅務(wù)上的納稅影響與規(guī)劃

第四部分  會(huì)計(jì)處理技巧性在節(jié)稅上的充分利用

1. 用好會(huì)計(jì)上的收據(jù)和白條

2. 差旅補(bǔ)助、生活困難補(bǔ)助、離職補(bǔ)償?shù)冗M(jìn)行稅務(wù)優(yōu)化設(shè)計(jì)

3.“分別核算”四個(gè)字在節(jié)稅上的運(yùn)用

4. 開(kāi)辦費(fèi)的賬務(wù)處理對(duì)納稅的影響

5. 采購(gòu)贈(zèng)品的賬務(wù)處理對(duì)納稅的影響

6. 收取跨期房租的處理對(duì)納稅的影響

7. 研發(fā)費(fèi)用的賬務(wù)處理對(duì)納稅的影響

8. 庫(kù)存商品、贈(zèng)品、勞保用品等不一樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)稅務(wù)的影響

9. 無(wú)法支付的大額應(yīng)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)處理將大大影響企業(yè)納稅

案例:業(yè)務(wù)證據(jù)鏈思維在稅務(wù)處理上的重要意義

第五部分  多維度節(jié)稅思維的樹(shù)立和突破

一、樹(shù)立多維度節(jié)稅思想

1. 自然人股東從公司借款的合理規(guī)劃

2. 股東這樣增資引發(fā)稅收悲劇

3. 把壞賬變“廢”為“寶”就是節(jié)稅

4. 吃了喝了沒(méi)有稅,贈(zèng)了送了就有稅,對(duì)嗎

5. 款項(xiàng)的結(jié)算方式竟然影響到納稅,非現(xiàn)金支付方式時(shí)代即將來(lái)臨

二、突破傳統(tǒng)節(jié)稅方式

1.交易地點(diǎn)改變?nèi)绾螌?shí)現(xiàn)節(jié)稅效果

2.“配上人”在節(jié)稅上的運(yùn)用

3.用好集體福利,就是最好的節(jié)稅方式之一

4.消費(fèi)稅征稅環(huán)節(jié)對(duì)納稅籌劃的影響

5. 納稅人身份選擇的納稅籌劃問(wèn)題

6.不征稅收入不一定是最節(jié)稅的

課程總結(jié)