全面預(yù)算編制與實(shí)施管控

課程背景:

通過全面預(yù)算管理,管理層可以及時發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)經(jīng)營過程中遇到的問題,適時制定出強(qiáng)有力的經(jīng)營應(yīng)對策略,提高管理水平,構(gòu)筑企業(yè)的核心競爭力。

課程收益:

本課程通過對預(yù)算的管理與編制的講解,讓學(xué)員能夠了解什么是全面預(yù)算?全面預(yù)算與公司戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營的關(guān)系?如何通過預(yù)算幫助企業(yè)進(jìn)行管理?預(yù)算是如何對成本費(fèi)用進(jìn)行管理控制的?預(yù)算對企業(yè)資源管理與分配的作用?預(yù)算在績效管理與評價中的作用?

本課程通過預(yù)算功能解讀、原理講解、案例分析、實(shí)操練習(xí),讓學(xué)員在案例與練習(xí)中掌握預(yù)算的編制與作用,并在工作中解決實(shí)際的預(yù)算管理問題。

具體學(xué)習(xí)收益主要概括為以下幾點(diǎn):

● 從公司角度學(xué)習(xí)了解預(yù)算的重要必

● 掌握預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系

● 學(xué)會使用預(yù)算編制的方法與作用

● 通過學(xué)習(xí)掌握預(yù)算分析,對績效管理評價考核

● 了解預(yù)算對工作目標(biāo)的修正與控制

● 預(yù)算執(zhí)行中的常見問題防范

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業(yè)高管、部門經(jīng)理、中層管理者、財務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員

課程方式:講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式,要求全員參與。

課程大綱

第一講:企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理?

一、詮釋預(yù)算管理

1. 預(yù)算管理是資源整合

2. 預(yù)算管理是以戰(zhàn)略為中心

3. 預(yù)算管理是戰(zhàn)略延伸

4. 全面預(yù)算管理是一把手工程

5. 全面預(yù)算管理是全員參與工程

二、企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理

1. 為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖

2. 協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作

3. 控制的工具

4. 考核的標(biāo)準(zhǔn)

三、預(yù)算管理體系

1. 業(yè)務(wù)觸發(fā)與管理

2. 預(yù)算的價值鏈一體化

3. 預(yù)算管理的重點(diǎn)

4. 預(yù)算管理基礎(chǔ)

案例解析:某500強(qiáng)企業(yè)預(yù)算與實(shí)際差異

第二講:預(yù)算編制前重點(diǎn)注意事項(xiàng)

一、全面預(yù)算管理的流程

1. 戰(zhàn)略目標(biāo)與組織架構(gòu)

2. 預(yù)算組織的梳理

3. 經(jīng)營計(jì)劃

4. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)處理

5. 會議體系

6. 制度流程梳理

二、全面預(yù)算管理循環(huán)

1. 循環(huán)管理體系

2. 執(zhí)行與控制

第三講:全面預(yù)算編制底稿與表格設(shè)置

一、全面預(yù)算管理體系

1. 預(yù)算編制準(zhǔn)備階段推進(jìn)表

2. 預(yù)算報表的構(gòu)成

3. 預(yù)算報表的類型及說明

4. 預(yù)算報表間關(guān)系

5. 預(yù)算報表填報案例

6. 預(yù)算編制注意事項(xiàng)

二、預(yù)算報表的構(gòu)成

1. 預(yù)算底稿

2. 業(yè)務(wù)預(yù)算表

3. 專項(xiàng)預(yù)算表

4. 財務(wù)預(yù)算表

案例解析:某500強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)預(yù)算表格體系展示

第四講:全面預(yù)算的編制

一、收入、成本預(yù)算

1. 銷售收入及成本預(yù)算編制的流程

2. 銷售數(shù)量預(yù)算的來源及判斷

3. 銷售單價的預(yù)算及判斷

4. 產(chǎn)品成本的預(yù)算構(gòu)成及來源

二、費(fèi)用預(yù)算

1. 費(fèi)用預(yù)算與經(jīng)營預(yù)算的關(guān)系

2. 費(fèi)用的類型及預(yù)算方式

3. 費(fèi)用編制的流程

4. 按照費(fèi)用的形態(tài)

5. 費(fèi)用編制方法的選擇

6. 費(fèi)用定額的制定

三、資本預(yù)算

1. 編制目的和步驟

2. 運(yùn)營視角看資本預(yù)算

四、現(xiàn)金預(yù)算

1. 為什么要做現(xiàn)金預(yù)算?

2. 如何做現(xiàn)金預(yù)算?

3. 現(xiàn)金預(yù)算的進(jìn)階?

五、項(xiàng)目預(yù)算

1. 項(xiàng)目場景舉例

2. 項(xiàng)目場景分析

3. 為什么要做項(xiàng)目預(yù)算?

4. 項(xiàng)目預(yù)算考慮點(diǎn)

第五講:全面預(yù)算的執(zhí)行及控制

一、預(yù)算管理的核心要素

1. 預(yù)算控制的方法

2. 預(yù)算控制的內(nèi)容

3. 預(yù)算控制的層級

4. 預(yù)算控制系統(tǒng)與流程

二、預(yù)算執(zhí)行流程

1. 預(yù)算的執(zhí)行

2. 預(yù)算的實(shí)施

3. 預(yù)算的過程管理

4. 現(xiàn)金流量的預(yù)算管理

5. 預(yù)算的授權(quán)審批

三、預(yù)算的修正管理

1. 預(yù)算的調(diào)整

2. 預(yù)算的變更

3. 預(yù)算調(diào)整流程

案例解析:某500強(qiáng)全面預(yù)算實(shí)施細(xì)則參考

第六講:全面預(yù)算分析考核

一、預(yù)算分析與報告

1. 預(yù)算定期的管理

2. 預(yù)算結(jié)果的監(jiān)督分析

3. 預(yù)算的審計(jì)評估

4. 預(yù)算的報告與考核

二、預(yù)算分析

1. 預(yù)算修正的跟蹤

2. 目標(biāo)分解的完成跟蹤

3. 不達(dá)標(biāo)情況分析總結(jié)

4. 分析差異的改進(jìn)與對策

5. 預(yù)算的執(zhí)行趨勢預(yù)測分析

6. 目標(biāo)企業(yè)值的對比分析評估

三、預(yù)算考核

1. 差異結(jié)果的分析

2. 數(shù)據(jù)指標(biāo)體系

3. KPI指標(biāo)的建立

4. 考核結(jié)果的執(zhí)行

四、激勵制度

1. 預(yù)算激勵制度的目的

2. 激勵制度的制定

3. 制度執(zhí)行的依據(jù)

案例解析:XX公司預(yù)算考核

第七講;預(yù)算調(diào)整的方法

1. 預(yù)算調(diào)整的原因

2. 預(yù)算調(diào)整的程序

3. 預(yù)算調(diào)整的具體流程

4. 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限

5. 預(yù)算調(diào)整的周期

6. 預(yù)算調(diào)整的日常控制

第八講;預(yù)算存在的問題及實(shí)例演示

一、預(yù)算存在的問題

1. 老板需不需要學(xué)全面預(yù)算?

2. 預(yù)算只適合大公司么?

3. 預(yù)算只適合財務(wù)人員學(xué)么?

4. 學(xué)預(yù)算對財務(wù)人員有什么作用?

5. 預(yù)算目標(biāo)怎樣分才更公平?

二、實(shí)例演示

案例解析:結(jié)合案例講解預(yù)算分析如何揭示問題根本

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑