建安企業(yè)營改增背景下的納稅管理與稅收籌劃

一至兩天深入探討，學(xué)員可以

? 全面了解掌握營改增相關(guān)政策及對企業(yè)稅負(fù)和發(fā)展的影響

? 掌握實施營改增后企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營層面如何進(jìn)行納稅管理，防范稅務(wù)風(fēng)險

? 掌握營改增背景下稅務(wù)稽查應(yīng)對的的技術(shù)方法

? 掌握營改增背景下稅收籌劃的的技術(shù)方法，為企業(yè)帶來“真金白銀”

? 通過案例分析，提升經(jīng)營決策者對“稅”的操控能力

? 企業(yè)家、創(chuàng)業(yè)者、董事長、ＣＥＯ、總裁等企業(yè)經(jīng)營者

? 副總裁、總經(jīng)理、高級經(jīng)理等企業(yè)高端人才

? 價值：課程全程干貨，解決企業(yè)家最關(guān)心的營改增對企業(yè)稅負(fù)及其發(fā)展的影響問題

? 實戰(zhàn)：討論案例、學(xué)習(xí)的知識討論案例、學(xué)習(xí)的知識全部來源于老師在稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)雙重工作經(jīng)歷的實踐積累

? 實用：防范稅務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)帶來“真金白銀”

? 通俗：案例豐富，以故事講道理，初中生能聽懂，碩士生有收獲

第一部分  營改增企業(yè)最關(guān)心的問題

營改增企業(yè)最關(guān)心的問題

       1.營改增時間預(yù)測

   2.營改增稅負(fù)分析

 (二）營改增稅務(wù)稽查概率加大.

   1.地稅要分最后一杯羹

   2.國稅要摸一下底

 （三）營改增帶來的挑戰(zhàn)

     1.財務(wù)核算的挑戰(zhàn)

     2.納稅管理的挑戰(zhàn)

     3.稽查應(yīng)對的挑戰(zhàn)

     4.納稅籌劃的挑戰(zhàn)

第二部分  建安企業(yè)如何做好營改增全面準(zhǔn)備

（一）增值稅知識準(zhǔn)備

1、增值稅納稅人

2.企業(yè)增值稅適用稅率及計算

3.哪些進(jìn)項稅額可以抵扣

4.哪些進(jìn)項稅額不能抵扣

5.納稅人兼營不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)

6..納稅人兼營免稅、減稅項目

7. 營改增后納稅地點有何變化

8.營改增后納稅義務(wù)發(fā)生時間有何變化

9.營改增對財務(wù)核算的影響

（二）增值稅發(fā)票知識準(zhǔn)備

1.正確的發(fā)票理念

 2.增值稅發(fā)票的風(fēng)險及有關(guān)法律規(guī)范

3.虛開增值稅發(fā)票的形式和界定標(biāo)準(zhǔn)

4.虛開發(fā)票的典型情形

5.發(fā)票涉稅風(fēng)險防范

6.滯留票的形成及處理

7.什么情形不得領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票

8.什么情形不得開具增值稅專用發(fā)票

9.不同票種稅負(fù)比較

10. 開具紅字增值稅專用發(fā)票的情形和方法

11.丟失或作廢發(fā)票怎么辦

12. 營改增后發(fā)票開具與接收原則

13.什么樣的憑證可以稅前扣除

14.其他種類發(fā)票有哪些

15.其他種類發(fā)票如何入賬

16. 已認(rèn)證未申報抵扣增值稅專用發(fā)票如何處理

（三）財稅內(nèi)控制度準(zhǔn)備

1. 明確內(nèi)部應(yīng)對營改增責(zé)任分工

2.做好“營改增”財務(wù)核算準(zhǔn)備

3. 完善企業(yè)內(nèi)部財稅控制制度

4.如何制定應(yīng)對營改增工作方案

（四）避免營改增后多交冤枉稅

1.銷售不同稅率項目如何核算

2.過渡期財稅政策的利用

3. 進(jìn)項稅額構(gòu)成要件

4.不動產(chǎn)進(jìn)項稅抵扣問題

5.進(jìn)項稅抵扣時間風(fēng)險防范

6.企業(yè)進(jìn)項稅額可抵扣范圍

7.營改增時已經(jīng)施工項目如何處理？

8. 營改增改革之前取得的材料、固定資產(chǎn)等如何解決？

9. 如何解決已完工程資金結(jié)算、發(fā)票開具、申報納稅問題  

10.清包工、包工包料怎樣開票？

11收到預(yù)收工程款時產(chǎn)生銷項稅么？

12. 資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項稅？

13. 安裝企業(yè)掛靠的處理方法

第三部分  營改增背景下的稅務(wù)稽查應(yīng)對

（一）稅務(wù)稽查應(yīng)對的四個維度

1.心理上的應(yīng)對

2.策略上的應(yīng)對

3.戰(zhàn)術(shù)上的應(yīng)對

4.落實上的應(yīng)對

（二）心理上的應(yīng)對

 1.不戰(zhàn)而屈人之兵

 2.n種心理應(yīng)對方法手把手

（三）策略上的應(yīng)對

  1.策略應(yīng)對的統(tǒng)領(lǐng)地位

2.n種策略應(yīng)對方法手把手

（四）戰(zhàn)術(shù)上的應(yīng)對

1.稅務(wù)稽查重點關(guān)注的行業(yè)

2.稅務(wù)稽查重點關(guān)注的企業(yè)

3.如何巧妙利用稽查原則進(jìn)行應(yīng)對

4.怎樣才能讓稅務(wù)稽查員回避檢查

5.稽查過程中怎樣才能知己知彼？

（1）稅務(wù)稽查立案早知道

（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查流程

（3）如何應(yīng)對突擊檢查

（4）如何應(yīng)對稅務(wù)強(qiáng)制執(zhí)行

6.稽查過程中重點環(huán)節(jié)應(yīng)對方法

（1）選案環(huán)節(jié)如何才能不被選中

（2）如何利用自查應(yīng)對重點檢查

（3）稽查過程中如何做到避重就輕

（4）如何爭取減輕處罰或不處罰

（5）已經(jīng)上交上級稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的案件還有救么？

7.稅務(wù)稽查起死回生之術(shù)

（1）稅務(wù)聽證程序和方法

（2）如何利用聽證減輕處罰

（3）稅務(wù)行政復(fù)議程序和方法

（4）如何利用稅務(wù)行政復(fù)議維護(hù)企業(yè)權(quán)益

（5）稅務(wù)行政訴訟的程序和方法

（6）如何利用稅務(wù)行政訴訟維護(hù)企業(yè)權(quán)益

（五）落實上的應(yīng)對

1.常見稅務(wù)風(fēng)險點梳理

（1）建安企業(yè)常見稅收風(fēng)險點有哪些

（2）對常見稅務(wù)風(fēng)險點如何應(yīng)對處理

  2.稅務(wù)稽查接待24法則

（1）預(yù)約時如何接待

（2）進(jìn)場后如何接待

（3）匯報時如何接待

（4）檢查中如何接待

（5）查后定性時如何接待

（6）檢查結(jié)束時如何接待

第四部分 企業(yè)營改增背景下的稅收籌劃

（一）稅收籌劃概念

1、 三個境界

2、 三個基本功

3、 兩個理念

（二）稅收籌劃體系搭建

1、 組織架構(gòu)

2、 人員定位

3、 制度建立

4、 專業(yè)指導(dǎo)

（三） 若干籌劃技術(shù)方法

1、 怎樣通過合同管理進(jìn)行節(jié)稅

2、 營改增前后與供應(yīng)商的博弈

3、 營改增前后與客戶的談判

4、 怎樣提高可抵扣進(jìn)項稅額

5、 甲供材稅收籌劃

6、 掛靠經(jīng)營模式降低稅負(fù)的方法

7、 合理安排固定資產(chǎn)購進(jìn)時間及方式避免稅負(fù)提高

8、 過渡期財務(wù)與發(fā)票處理稅收籌劃

9、 股權(quán)投資稅收籌劃

10、 總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅籌劃

11、 開具建筑業(yè)發(fā)票為何要加收個人所得稅

（四）建安企業(yè)全流程籌劃

1、 稅收與企業(yè)各職能部門的關(guān)系

2、 開發(fā)部（合同談判、招投標(biāo)）稅收籌劃

3、 預(yù)算部或經(jīng)營部（工程預(yù)決算、設(shè)備租賃）稅收籌劃

4、 采購部稅收籌劃

5、 財務(wù)部稅收籌劃

6、 綜合部（人事、行政）稅收籌劃

案例分析、主題演講、互動討論、情景模擬

兩天（穿插討論、集中研討）