企業(yè)頂層設計與稅務籌劃

【課程背景】

在人的價值不斷彰顯的今天，企業(yè)需要把人才納入到合伙人的行列，與他們共創(chuàng)企業(yè)的美好未來、共享企業(yè)的豐收成果，從而把企業(yè)做得更大更強，因此合伙人時代也應運而生。越來越多的企業(yè)采用合伙人制，吸引人才、留住人才、激勵人才。

然而，合伙人從操作落地層面面臨許多挑戰(zhàn)，尤其財稅問題會給創(chuàng)始人和企業(yè)帶來許多困惑，如果操作不慎會產生巨大的成本，以及不可彌補的損失。

本課程老師有輔導公司IPO上市及各階段，股權、融資財稅經(jīng)驗。老師曾在大型實業(yè)投資集團但任財務高管多年，對企業(yè)合伙人財稅落地有著深入的了解和實操經(jīng)驗，他將結合自己親身經(jīng)歷和的各種經(jīng)驗以豐富的實戰(zhàn)案例與學員分享財稅實操經(jīng)驗，引證真實鮮活，內容落地實用。

【課程收益】

了解合伙人制度下的財稅風險，為企業(yè)節(jié)約稅務成本，樹立股權設計正確的價值觀，能夠在獲得快速發(fā)展和安全保障。

【課程時間】12小時

【課程大綱】

一、你是如何看待財務和會計的？

?  從腦接接口看財務思維

?  財務管理與會計核算的關系

?  “規(guī)范”是會計思維；“發(fā)展”是財務思維

案例：馬斯克的猴子實驗

二、合伙架構設計中的財稅安排

1、自然人合伙的3大稅務優(yōu)點和四大稅務缺點

2、持股平臺的不同玩法“GPS”財稅架構解析

3、合伙人如何把賺的錢安全拿出來？——G架構

4、員工股權激勵平臺的節(jié)稅安排——P架構

5、如何處理業(yè)務傭金、銷售回扣——S架構

6、合伙人持股平臺全景稅負圖；

7、G公司落地操作指南；

8、股權代持風險在融資上市中的解讀和處理

案例：IPO過程中的大券商之殤；新三板老板的反思

三、內部合伙人股權激勵及后續(xù)風險

1、企業(yè)預先設置持股平臺的財稅考量；

2、合伙人股權激勵中的“股份支付”問題；

3、期權行權時對公司的財務壓力；

4、融資時的老股轉讓需要注意什么？

5、上市前合伙人退出怎么操作？如何約定？

6、股權激勵如何結合薪酬體系發(fā)揮最大效力？

7、從創(chuàng)立到IPO，企業(yè)合伙人架構的17個階段

案例：碧桂園同心共享計劃；代理商逆襲變工業(yè)軟件黑馬

四、并購擴張中的外部股權投資風險

1、企業(yè)投資并購的 “吸星大法”是如何設計的？

2、并購商譽減值的核算——關注并購的財務風險

3、企業(yè)在投資并購中還會出現(xiàn)哪些套路和玩法？

l  并購前期需要注意的風險及相應的對策

l  董事會陷阱

l  股東借款陷阱

l  稅金陷阱

4、并購達成后需要注意的風險及相應策略

l  對賭協(xié)議

l  債務及擔保陷阱

l  強賣權陷阱

5、 并購中的股權置換問題與現(xiàn)金交易稅

案例：OFO破產與俏江南易主；新東方Okey

（案例：對金立的風控調查）

五、“共同富?！跋碌亩悇诊L險解讀

1、高凈值人群面臨的主要稅務風險

?  “730”政治局會議傳遞的“共同富?！毙盘?/span>

?  2021年中央財經(jīng)委第十次會議

?  民營企業(yè)財稅十大原罪

案例：餐館、美容院逃稅手法分享；

2、稅務法律風險

?  行政法律風險

?  刑事法律風險

案例：范冰冰、薇婭逃稅的問題分析

?  避稅的手段及案例

?  財富保護，什么是避稅？

?  避稅的常用手段有哪些？

?  轉移定價

?  避稅港——稅務洼地的使用

?  避稅需要注意的問題及解決辦法

案例：星巴克荷蘭避稅；常見洼地避稅的風險分析討論