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上市公司審計(jì)要點(diǎn)及檔案管理事項(xiàng)內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

主講老師: 胡冬梅 胡冬梅

主講師資:胡冬梅

課時(shí)安排: 可根據(jù)企業(yè)要求進(jìn)行定制
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 近年來,隨著信息技術(shù)的發(fā)展,各類企事業(yè)單位檔案管理的水平不斷提升,檔案的利用價(jià)值也越來越充分地被挖掘。與此同時(shí),審計(jì)檔案管理工作也面臨著來自于技術(shù)與管理等方面的考驗(yàn),因管理不當(dāng)而造成損失及處罰的案例比比皆是。本課程致力于解析上市公司審計(jì)要點(diǎn)及檔案管理的合規(guī)事項(xiàng)。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2022-12-01 11:04

【課程背景】

檔案是企事業(yè)單位發(fā)展、運(yùn)作的重要資源,尤其是審計(jì)檔案資料。審計(jì)檔案是公司重要的經(jīng)營檔案資料,為規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),審計(jì)檔案的收集、整理、保管、查閱、借用、統(tǒng)計(jì)、鑒定及銷毀等,應(yīng)根據(jù)審計(jì)制度對(duì)于審計(jì)檔案的相關(guān)要求進(jìn)行。

近年來,隨著信息技術(shù)的發(fā)展,各類企事業(yè)單位檔案管理的水平不斷提升,檔案的利用價(jià)值也越來越充分地被挖掘。與此同時(shí),審計(jì)檔案管理工作也面臨著來自于技術(shù)與管理等方面的考驗(yàn),因管理不當(dāng)而造成損失及處罰的案例比比皆是。本課程致力于解析上市公司審計(jì)要點(diǎn)及檔案管理的合規(guī)事項(xiàng)。

 

【課程大綱】

模塊一、上市公司審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)類型及關(guān)注的審計(jì)證據(jù)

一、近三年實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注管理層舞弊風(fēng)險(xiǎn)

2、關(guān)注商譽(yù)及相關(guān)資產(chǎn)減值

3、關(guān)注收入和成本的真實(shí)性

二、頻繁變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、嚴(yán)格執(zhí)行承接客戶的審批程序

2、重視對(duì)期初余額的審計(jì)

3、重視對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì)

4、關(guān)注以前年度審計(jì)意見

5、強(qiáng)化項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核

三、依靠投資收益及其他非經(jīng)常性損益扭虧為盈的上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注投資收益及其他非經(jīng)常性損益的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

2、關(guān)注持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

3、關(guān)注關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易。

4、關(guān)注資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)

四、年報(bào)審計(jì)期間更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所且修正業(yè)績預(yù)告的上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注管理層舞弊風(fēng)險(xiǎn)

2、加強(qiáng)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通

3、關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)報(bào)領(lǐng)域

4、加強(qiáng)項(xiàng)目的質(zhì)量控制

五、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注管理層舞弊風(fēng)險(xiǎn)

2、關(guān)注收入和成本可能存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

3、加強(qiáng)信息系統(tǒng)審計(jì)

六、頻繁跨行業(yè)并購的農(nóng)業(yè)類上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注農(nóng)業(yè)板塊業(yè)務(wù)固有審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2、關(guān)注跨行業(yè)投資并購風(fēng)險(xiǎn)

3、關(guān)注公司債務(wù)違約和持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

七、銀行類上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注舞弊風(fēng)險(xiǎn)

2、關(guān)注內(nèi)部控制有效性

3、關(guān)注信貸資產(chǎn)質(zhì)量

4、關(guān)注中間業(yè)務(wù)

八、對(duì)外投資產(chǎn)業(yè)性基金的上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注管理層凌駕控制之上的舞弊風(fēng)險(xiǎn)

2、關(guān)注對(duì)外投資相關(guān)內(nèi)部控制的有效性

3、關(guān)注對(duì)外投資會(huì)計(jì)處理的恰當(dāng)性

4、關(guān)注對(duì)外投資相關(guān)資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)

九、股票質(zhì)押業(yè)務(wù)較多的金融類上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、關(guān)注相關(guān)金融類上市公司內(nèi)部控制的有效性

2、關(guān)注股票質(zhì)押業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性

3、關(guān)注股票質(zhì)押業(yè)務(wù)涉訴情況

4、關(guān)注股票質(zhì)押業(yè)務(wù)列報(bào)與披露

5、關(guān)注合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍

 

模塊二、審計(jì)檔案管理辦法及相關(guān)解析

一、審計(jì)檔案管理的要求

1、審計(jì)檔案的管理歸口(總所和分所分別集中管理)

2、審計(jì)檔案的歸檔、保管和利用

3、審計(jì)檔案的權(quán)屬與處置

4、審計(jì)檔案的鑒定與銷毀

5、審計(jì)檔案的信息化管理

6、審計(jì)檔案的監(jiān)督管理

二、審計(jì)檔案管理的內(nèi)容

1、立項(xiàng)性文件材料

1)審計(jì)通知書

2)審計(jì)工作方案

3)審計(jì)項(xiàng)目委托協(xié)議書(授權(quán)或委托審計(jì)通知書)

2、證明文件性材料

1)被審計(jì)單位情況表

2)審計(jì)承諾函

3)審計(jì)證據(jù)(審計(jì)取證,旁證材料)

4)審計(jì)工作底稿

5)依法做出審計(jì)結(jié)論的法規(guī)目錄或摘錄

6)上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)本項(xiàng)目問題處理的政策界限

3、結(jié)論性文件材料

1)審計(jì)報(bào)告,審計(jì)報(bào)告征求意見函

2)被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見

3)有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的請(qǐng)示、報(bào)告、批復(fù)、批示等文件件材料

4)審定審計(jì)報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要,審計(jì)意見書,審計(jì)決定

5)被審單位執(zhí)行審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定情況報(bào)告

4、其他備查文件材料

三、審計(jì)檔案管理的職責(zé)

1、執(zhí)行國家檔案工作法律、法規(guī)及本所的審計(jì)檔案工作規(guī)章制度;

2、做好審計(jì)檔案收集、整理、保管、利用、編研和統(tǒng)計(jì)工作

3、定期對(duì)審計(jì)檔案進(jìn)行移交和處理;

4、建立健全審計(jì)檔案安全保密制度,加強(qiáng)檔案保密工作;

5、開展審計(jì)檔案工作的檢查、總結(jié)、培訓(xùn)、研究等活動(dòng)

四、審計(jì)檔案管理的方法

1、傳統(tǒng)的檔案管理方法即手工操作法

2、審計(jì)檔案微機(jī)管理法

3、人工、微機(jī)相結(jié)合操作法

五、審計(jì)模型的信息化發(fā)展趨勢(shì)及相關(guān)審計(jì)技術(shù)

1、賬表導(dǎo)向?qū)徲?jì)--手工審計(jì)技術(shù)

2、系統(tǒng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)--手工審計(jì)技術(shù)與電子計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)結(jié)合

3、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)--IT審計(jì)技術(shù)

4、數(shù)據(jù)導(dǎo)向?qū)徲?jì)—數(shù)字化審計(jì)技術(shù)

六、審計(jì)信息化應(yīng)用中目前存在的主要問題

1、審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)跟不上數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化與智能化步伐

1)新經(jīng)濟(jì)業(yè)態(tài)下新媒體工具和新型營銷模式的威脅

2)在線數(shù)據(jù)處理導(dǎo)致數(shù)據(jù)歸集、數(shù)據(jù)分析、查找疑點(diǎn)、審計(jì)程序和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移

3)上市公司一系列前沿科技得到充分體驗(yàn)和應(yīng)用,審計(jì)手段受制約

2、事務(wù)所開發(fā)能力的限制與審計(jì)軟件本身的缺陷

1)信息化環(huán)境下的審計(jì)工作提出了更高的要求

2)大部分審計(jì)軟件不能實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋數(shù)據(jù)分析

3)遠(yuǎn)程審計(jì)、云審計(jì)以及人工智能審計(jì)還缺少相應(yīng)的技術(shù)手段

3、隨機(jī)抽樣導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增加

七、遠(yuǎn)程審計(jì)應(yīng)用與相關(guān)技術(shù)審計(jì)檔案

1、電話、電子郵件資料

2、數(shù)據(jù)交換平臺(tái)、語音和視頻工具資料檔案

3、內(nèi)部視頻和電話會(huì)議平臺(tái)資料檔案

4、具有同步和遠(yuǎn)程審核功能的審計(jì)軟件資料

5、獲取被審計(jì)單位電子化財(cái)務(wù)資料和其他與審計(jì)相關(guān)的信息資料

企業(yè)價(jià)值觀: 誠信做人,負(fù)責(zé)做事,實(shí)效主義,追求共贏

 
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