基于信貸決策的企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別

【課程大綱】
第一部分 信貸財報分析的基石
一、財務(wù)方面的知識要點：
1、會計核算的前提及原則
2、會計要素的組成，如何從財務(wù)分析的角度來認(rèn)識會計？
3、會計科目及帳戶的設(shè)置
4、會計核算的內(nèi)容
5、會計核算的方法
6、會計報告的編制
二、稅收方面的知識要點
1、稅收在財務(wù)分析中的重要性
稅收到底是成本？還是盈利點？
2、增值稅、營業(yè)稅政策解析
稅負(fù)到底多高才是合適的，如何通過稅負(fù)看企業(yè)的誠信？
3、企業(yè)所得稅政策解析
如何把握好企業(yè)所得稅中的成本列支標(biāo)準(zhǔn)?
第二部分  授信風(fēng)險管理的財務(wù)分析思路
1、宏觀經(jīng)濟對授信視角的財務(wù)分析的影響
2、行業(yè)狀況對授信視角的財務(wù)分析的影響
3、“硬”的財務(wù)數(shù)據(jù)有對授信財務(wù)分析的影響
4、“軟”的財務(wù)數(shù)據(jù)有對授信財務(wù)分析的影響
5、企業(yè)競爭優(yōu)勢對財務(wù)分析有影響
第三部分  搭脈財務(wù)報表*診斷企業(yè)經(jīng)營情況
1、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
（1）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析
（2）理想的資產(chǎn)負(fù)債表的標(biāo)準(zhǔn)判斷
（3）從企業(yè)償債能力的分析，如何從貸款的角度來看企業(yè)的負(fù)債
（4）資產(chǎn)質(zhì)量的分析，銀行看重什么樣的資產(chǎn)
（5）存貨的變動如何影響企業(yè)的業(yè)績
2、利潤表的閱讀和分析
（1）利潤表的結(jié)構(gòu)分析
（2）盈利能力的分析，到底什么樣的利潤才是企業(yè)才是有潛力的
（3）利潤質(zhì)量高低的指標(biāo)定位
（4）什么情況下，利潤質(zhì)量開始惡化，如何分析
（5）從企業(yè)的盈利能力看企業(yè)的成長性
3、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表相結(jié)合的分析
（1）營運能力的分析
（2）運用資產(chǎn)盈利能力的深度分析
4、現(xiàn)金流量表的分析
（1）現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析
（2）現(xiàn)金流量的分類及項目分析
（3）現(xiàn)金流量質(zhì)量的分析
（4）現(xiàn)金流量比率的分析
5、掛牌“新三板”企業(yè)的財務(wù)問題及分析
（1）“新三板”掛牌的財務(wù)規(guī)范要求
（2）“新三板”掛牌企業(yè)常見財務(wù)問題分析
出資不實、虛假出資的分析
重大資產(chǎn)未入賬分析
帳外帳的問題
存貨賬實不符的問題
（3）新三板企業(yè)的納稅常見問題分析
改制中自然人股東的個稅問題
改制時凈資產(chǎn)折股（股東是自然人）
資本溢價轉(zhuǎn)增資本的問題
稅收優(yōu)惠不合法的問題
（4）新三板企業(yè)的融資分析
第四部分  信貸決策必修之財務(wù)報表的虛假識別
1、虛假財務(wù)報表的概念、
2、虛假財務(wù)報表的動機
3、虛假財務(wù)報表粉飾的原理
4、虛假財務(wù)報表的手段歸類
5、如何識別虛假財務(wù)報表
第五部分  財務(wù)報表分析在貸款業(yè)務(wù)中的運用
1、企業(yè)還款能力的分析
2、流動資金貸款額度的分析
3、信貸預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)分析
第六部分  案例分析
1、財務(wù)分析的實戰(zhàn)案例分析
2、識別虛假財務(wù)報表案例分析
3、貸款額度分析案例分析