財智通：非財務人員的財務管理

財智通：非財務人員的財務管理

課程背景：

企業(yè)的每個生產經營環(huán)節(jié)都密切相關于財務的反映與調控。作為企業(yè)管理的核心，財務管理不僅是管理基礎，也是內部管理的關鍵。針對此，我們特別設計了一套面向非財務崗位的管理者、決策者以及創(chuàng)業(yè)者的財務管理課程。

本課程圍繞四大核心板塊展開：財務報表、財務管控、財務風險管理以及資本運作與企業(yè)治理。通過這些內容，我們旨在幫助企業(yè)管理者從財務視角分析并解決管理問題，制定最佳的財務規(guī)劃，從而為企業(yè)的未來成長和價值提升制定有效的戰(zhàn)略決策。課程不僅提供理論知識，還強調實際應用，確保學員能夠在實際工作中快速應用所學知識，有效提升企業(yè)運營效率和競爭力。

課程收益：

1 思維搭建——培養(yǎng)全員的財務思維，幫助參與者樹立全面的財務管理視角；

2 透視財報——深入解讀財務報表，看懂報表背后的經營和管理故事；

3 成本管控——掌握科學的成本管理方法和技巧，有效控制企業(yè)成本；

4 全面預算——通過建立和執(zhí)行全面的預算管理體系，提升企業(yè)的經營水平和效率，確保企業(yè)的長期健康發(fā)展；

5 稅收規(guī)劃——精確應用稅收政策，有效降低企業(yè)的稅收負擔和風險；

6 價值提升——最終目標是通過有效的財務管理和戰(zhàn)略決策，避免經營風險，實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經理、高管及各部門負責人

課程方式：理論講授+案例分析+小組討論+工具運用

課程大綱

第一講：讀懂財務報表

一、財務報表解讀

1. 企業(yè)經營活動與財務報表關系

2. 管理人員的財務思維

二、透析財務報表，獲取關鍵財務信息

1. 資產負債表（發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風險、優(yōu)勢和劣勢）

1）償債能力

2）營運能力

3）盈利能力

4）發(fā)展能力

案例分析：某地產公司大暴雷事件

2. 利潤表解讀（企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力）

1）盈利能力

2）發(fā)展能力

案例分析：某A股上市公司利潤表數(shù)據(jù)解讀

3. 現(xiàn)金流量表（企業(yè)的“血液”）

案例分析：某公司現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)解讀

案例分析：經營、投資、籌資三大活動的不同功能

三、利用財務分析方法和工具，把握企業(yè)的經營狀況

1. 盈利能力分析

2. 資產管理能力分析

3. 償債能力分析

4. 現(xiàn)金流量分析

5. 企業(yè)綜合經營狀況分析

案例分析：某上市公司發(fā)展能力分析

四、洞察財務報表質量，識別報表粉飾和造假

1. 報表粉飾和造假常見手段

2. 報表粉飾和造假的識別

案例分析：橋水基金“打假”

第二講：做好財務管控，提升經營績效

一、企業(yè)戰(zhàn)略與管理會計

1. 從財務會計到管理會計

討論：從財務角度剖析精益成本管理思維

2. 從成本核算到成本管控

3. 傳統(tǒng)成本管理的誤區(qū)

1）成本管理是財務部的事情

2）成本管理就是能省則省

3）與產品效益、質量、戰(zhàn)略完全脫節(jié)

討論：成本分析、成本控制的目的是什么？

案例分析：生產部門為什么不認可財務的成本核算數(shù)據(jù)？

二、企業(yè)戰(zhàn)略與精細化成本管理

1. 成本分類方法

2. 本量利分析

3. 業(yè)成本法

4. 成本分析決策

案例分析：日本與中國的制造業(yè)對比

三、企業(yè)戰(zhàn)略與全面預算管理

1. 全面預算管理的流程

2. 預算制定與差異分析

案例分析：華為集團全面預算管理體系

四、企業(yè)戰(zhàn)略與業(yè)績考核激勵

1. 傳統(tǒng)企業(yè)的業(yè)績評價體系（重點：降本增效、質量與成本管理、資產周轉速度）

2. 互聯(lián)網企業(yè)的業(yè)績評價體系（重點：業(yè)務增速、市場份額、人效、研發(fā)效率和效果、運營效率）

3. 物聯(lián)網企業(yè)的業(yè)績評價體系（重點：事故率、運營成本、風控水平、人效）

案例分析：平衡積分卡在世界500強企業(yè)中的應用

第三講：了解稅收制度，防范稅務風險

導入：企業(yè)稅務管理體系

一、增值稅稅收制度及主要涉稅風險與防范

解讀：增值稅稅收制度

增值稅主要涉稅風險：虛開虛增收入、增值稅上游企業(yè)不繳納增值稅、上游企業(yè)走逃失聯(lián)、騙取出口增值稅退稅、不開票收入增值稅補繳遺漏、增值稅繳納時間延遲、增值稅繳納比例和收入規(guī)模與行業(yè)嚴重不匹配

增值稅涉稅風險防范要點：合規(guī)合法列支、增值稅繳納不延誤、針對增值稅異常事件準確及時向主管稅務申報

案例分析：銷售過程中促銷方式手段不同，稅負不同

二、企業(yè)所得稅稅收制度及主要涉稅風險與防范

解讀：企業(yè)所得稅稅收制度

企業(yè)所得稅主要涉稅風險：稅前列支項目不合規(guī)、高新技術企業(yè)優(yōu)惠稅率、研發(fā)加計扣除、固定資產加速折舊、稅收減免和稅收返還、申報時間延誤等

企業(yè)所得稅涉稅風險防范要點：稅前列支項目清晰可追溯、高新技術稅收優(yōu)惠合規(guī)合法、加計扣除項目資料準備合規(guī)

三、個人所得稅稅收制度及主要涉稅風險與防范

解讀：個人所得稅稅收制度

個人所得稅主要涉稅風險：各類別個稅申報類別分類清晰、個稅申報時間延誤、個稅申報地選擇錯誤、個獨稅收洼地稅務風險

個人所得稅涉稅風險防范要點：合規(guī)合法、提前進行個人稅務籌劃、大額個人涉稅事件溝通及時合規(guī)、年度個人所得稅申報準確及時

案例分析：李佳琪在稅收洼地偷逃稅款稅務案件始末

四、金稅四期背景下的企業(yè)稅務風險管理

解讀：金稅四期

金稅四期對企業(yè)和個人的影響：個人收入、銀行流水、稅務系統(tǒng)三方比對打通，所有應稅收入納入監(jiān)管

金稅四期背景下的企業(yè)稅務風險管理：企業(yè)稅務環(huán)境透明度增加，對于合規(guī)合法企業(yè)增加辦事效率，對于不合規(guī)企業(yè)，違法成本數(shù)倍增加；稅務籌劃能力需加速提升，未雨綢繆尤其重要

第四講：利用資本市場，進行資本運作

一、公司財務規(guī)劃

1. 運營資本管理

2. 財務的持續(xù)增長

3. 測算公司外部融資需求

4. 公司的分紅與融資

二、解讀資本市場

1. 中國的債券市場與股票市場

2. 投資中國股票市場的風險與收益

3. 企業(yè)上市的主要考量因素

1）企業(yè)發(fā)展資金需求

2）外部資本市場宏觀環(huán)境

3）企業(yè)上市的成本收益評估

三、企業(yè)并購重組

1. 資產估值的一般原理

2. 企業(yè)并購目標選擇與并購過程

3. 企業(yè)并購中的估值和價值創(chuàng)造

案例分析：中國A股IPO何去何從？