上市公司合規(guī)管理相關(guān)解讀內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

《監(jiān)管辦法》對(duì)于上市公司的合規(guī)管理提出了明確規(guī)定，合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財(cái)務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣回顧”以及“建立企業(yè)短期目標(biāo)”的特點(diǎn)，合規(guī)管理是從法律角度出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”，“如何前瞻”以及“建立企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)”。

合規(guī)管理的重點(diǎn)在于企業(yè)應(yīng)如何開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其首要內(nèi)容包括公司治理(對(duì)上市公司而言，主要涉及在證券監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù))、行業(yè)監(jiān)管方面的其他合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度。

【課程時(shí)長(zhǎng)】

12小時(shí)

【課程大綱】

模塊一、上市公司內(nèi)部控制管理

一、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

1、上市公司建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到的目標(biāo)

1）合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；

2）合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全；

3）合理保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；

4）提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；

5）促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

2、內(nèi)部控制的發(fā)展演變

1）、內(nèi)部牽制階段

2）、內(nèi)部控制論階段

3）、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)論階段

4）、內(nèi)部控制框架論階段

5）、內(nèi)部控制的最新發(fā)展

3、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循的原則

1）、合法性原則

2）、全面性原則

3）、重要性原則

4）、有效性原則

5）、制衡性原則

6）、適應(yīng)性原則

7）、成本效益原則

二、上市公司內(nèi)部控制五要素

1、內(nèi)部環(huán)境

1）、組織架構(gòu)、職責(zé)分工和制衡機(jī)制

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

(2)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

(3)組織架構(gòu)的運(yùn)行

2）、發(fā)展戰(zhàn)略

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

(2)發(fā)展戰(zhàn)略的制定

(3)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施

3）、人力資源政策

(1)人力資源管理應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

(2)人力資源的引進(jìn)與開(kāi)發(fā)

(3)人力資源的使用與退出

4）、文化建設(shè)

(1)企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

(2)企業(yè)文化的建設(shè)

(3)企業(yè)文化的評(píng)估

5）法制教育

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

(2)安全生產(chǎn)

(3)產(chǎn)品質(zhì)量

(4)環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約

(5)促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1）、確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度

2）、識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

3）、識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)

4）、風(fēng)險(xiǎn)分析

5）、確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

6）、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

3、控制活動(dòng)

1）、不相容職務(wù)分離控制

2）、授權(quán)審批控制

3）、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

4）、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

5）、預(yù)算控制

6）、運(yùn)營(yíng)分析控制

7）、績(jī)效考評(píng)控制

4、信息與溝通

1）建立信息與溝通制度

2）、獲取內(nèi)部信息

3）、獲取外部信息

4）、溝通和反饋

5、內(nèi)部監(jiān)督

1）、建立內(nèi)部控制監(jiān)督制度

2）、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

3）、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

4）、職責(zé)分工和制衡機(jī)制

5）確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

6）、不相容職務(wù)分離控制

7）、建立反舞弊機(jī)制

8）、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

三、相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制

1、資金活動(dòng)

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)籌資(3)投資(4)營(yíng)運(yùn)

2、采購(gòu)業(yè)務(wù)

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)購(gòu)買(3)付款

3、資產(chǎn)管理

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)存貨(3)固定資產(chǎn)

4、銷售業(yè)務(wù)

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)銷售(3)收款

5、研究與開(kāi)發(fā)

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)立項(xiàng)與研究(3)開(kāi)發(fā)與保護(hù)

6、工程項(xiàng)目

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)工程立項(xiàng)(3)工程招標(biāo)(4)工程造價(jià)(5)工程建設(shè)(6)工程驗(yàn)收

7、擔(dān)保業(yè)務(wù)

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)調(diào)查評(píng)估與審批(3)執(zhí)行與監(jiān)控

8、業(yè)務(wù)外包

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)承包方選擇(3)業(yè)務(wù)外包實(shí)施

9、財(cái)務(wù)報(bào)告

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制(3)財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外提供(4)財(cái)務(wù)報(bào)告的分析利用

四、相關(guān)內(nèi)部控制手段

1、全面預(yù)算

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)預(yù)管編制(3)預(yù)算執(zhí)行(4)預(yù)算考核

2、合同管理

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)合同的訂立(3)合同的履行

3、內(nèi)部信息傳遞

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)內(nèi)部報(bào)告的形成(3)內(nèi)部報(bào)告的使用

4、信息系統(tǒng)

(1)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)(2)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)(3)信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

模塊二、上市公司信息披露相關(guān)知識(shí)解析

一、上市公司信息披露的基本原則

1、新增簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂的、公平披露原則

2、自愿披露的持續(xù)性和一致性原則

3、降低企業(yè)信息披露成本，明確紙質(zhì)媒體披露、規(guī)定網(wǎng)站披露

二、上市公司信息披露內(nèi)容

1、信息披露的主體

2、招股說(shuō)明書(shū)、募集說(shuō)明書(shū)與上市公告書(shū)披露內(nèi)容

3、定期報(bào)告應(yīng)披露的內(nèi)容

1）年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載的內(nèi)容

2）中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載的內(nèi)容

3）季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載的內(nèi)容

4、臨時(shí)報(bào)告應(yīng)披露的內(nèi)容

1）對(duì)股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件

2）重大事件的信息披露義務(wù)最先時(shí)點(diǎn)

3）上市公司披露重大事件后的重大變化

三、新《證券法》實(shí)施后的披露變化

1、完善定期報(bào)告制度

1）明確定期報(bào)告的范圍——年度報(bào)告和中期報(bào)告

2）完善上市公司董監(jiān)高異議聲明制度

①明確要求定期報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)

②明確董事、監(jiān)事對(duì)定期報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性有異議的，應(yīng)反對(duì)或棄權(quán)。③強(qiáng)調(diào)董監(jiān)高發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則，不得濫用異議聲明制度

2、細(xì)化臨時(shí)報(bào)告要求

1）補(bǔ)充完善重大事件的情形。

2）完善上市公司重大事件披露時(shí)點(diǎn)，明確董、監(jiān)、高觸發(fā)披露義務(wù)時(shí)點(diǎn)。

3、完善信息披露事務(wù)管理制度

1）強(qiáng)化內(nèi)幕信息知情人登記管理要求

2）規(guī)范董監(jiān)高對(duì)外發(fā)布信息行為，明確非經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán)不得對(duì)外發(fā)布未披露信息

3）強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，完善了會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)要求

4、提升監(jiān)管執(zhí)法效能

1）完善上市公司監(jiān)管領(lǐng)域常用的監(jiān)管措施類型

2）不再對(duì)股東、實(shí)際控制人未配合履行信息披露義務(wù)單獨(dú)設(shè)置法律責(zé)任

3）定期報(bào)告時(shí)投贊成票的董監(jiān)高，又無(wú)法保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的，規(guī)定了法律責(zé)任

四、信息披露事務(wù)管理規(guī)定

1、上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度

2、信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容

3、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的規(guī)定

五、信息披露的監(jiān)督管理與法律責(zé)任

1、關(guān)鍵少數(shù)行為規(guī)范，對(duì)關(guān)鍵少數(shù)責(zé)任、義務(wù)的監(jiān)管要求

2、夯實(shí)中介機(jī)構(gòu)看門人責(zé)任

1）專業(yè)意見(jiàn)發(fā)表及底稿留存

2）執(zhí)業(yè)規(guī)范——夯實(shí)中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任

3）完善懲處機(jī)制及監(jiān)管措施

模塊三、上市公司關(guān)聯(lián)交易相關(guān)知識(shí)解析

一、上市公司關(guān)聯(lián)方的定義

1、狹義關(guān)聯(lián)方

2、類關(guān)聯(lián)方

3、隱性關(guān)聯(lián)方

二、關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別

1、關(guān)聯(lián)交易的定義

2、關(guān)聯(lián)交易的特殊屬性

1）雙方地位不平等

2）控制與被控制、影響與被影響

3）具有特殊目的

4）降低交易成本、調(diào)節(jié)業(yè)績(jī)、逃避稅等

5）隱蔽性

6）難以辨認(rèn)真假和公平

3、關(guān)聯(lián)交易的類別

1）、公允的關(guān)聯(lián)交易與非公允的關(guān)聯(lián)交易

2）、實(shí)際的關(guān)聯(lián)交易與虛構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易

3）、重大的關(guān)聯(lián)交易與非重大的關(guān)聯(lián)交易

4）、偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易與持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易

5）顯性關(guān)聯(lián)交易與隱性關(guān)聯(lián)交易

三、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容

1、購(gòu)買或銷售商品

2、購(gòu)買或銷售商品以外的資產(chǎn)

3、提供或接受勞務(wù)

4、擔(dān)保

5、提供資金(貸款或股權(quán)投資)

6、租賃

7、代理

8、研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移

9、許可協(xié)議

10、代表企業(yè)或由企業(yè)代表另一方進(jìn)行債務(wù)結(jié)算

11、關(guān)鍵管理人員薪酬

四、關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵行的六個(gè)屬性

1、商業(yè)必要性

2、邏輯合理性

3、價(jià)格公允性

4、程序合法性

5、滿足獨(dú)立性

6、降低重要性

五、上市公司關(guān)聯(lián)交易的四條紅線

1、導(dǎo)致獨(dú)立性缺陷

2、有意操縱業(yè)績(jī)

3、隱性關(guān)聯(lián)交易舞弊

4、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化(整改不徹底)

六、關(guān)聯(lián)交易審核的三大理念

1、合理懷疑原則

2、實(shí)質(zhì)重于形式原則

3、重要性原則(金額與性質(zhì)、剔除關(guān)聯(lián)金額考慮)

模塊四、上市公司其他有關(guān)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)

一、上市公司治理結(jié)構(gòu)合規(guī)性要求

1、上市公司組織架構(gòu)符合法律法規(guī)規(guī)定

2、上市公司章程及與治理相關(guān)的文件，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定

3、上市公司治理應(yīng)當(dāng)健全、有效、透明，強(qiáng)化內(nèi)部和外部的監(jiān)督制衡

4、上市公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)具備任職資格

5、上市公司應(yīng)當(dāng)為黨組織的活動(dòng)提供必要條件

6、上市公司治理活動(dòng)及相關(guān)主體的行為應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)督

二、上市公司股東與股東大會(huì)的合規(guī)性要求

1、股東權(quán)利

1）股東依照法律法規(guī)和公司章程享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)。

2）、在上市公司治理中，應(yīng)當(dāng)依法保障股東權(quán)利，注重保護(hù)中小股東合法權(quán)益。

3）上市公司應(yīng)當(dāng)保障股東對(duì)公司重大事項(xiàng)的知情、參與決策和監(jiān)督等權(quán)利。

4）上市公司應(yīng)當(dāng)積極回報(bào)股東，明確利潤(rùn)分配辦法尤其是現(xiàn)金分紅政策。

5）股東有權(quán)通過(guò)民事訴訟或者其他法律手段維護(hù)其合法權(quán)利。

2、股東大會(huì)的規(guī)范

1）上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定股東大會(huì)的召集、召開(kāi)和表決等程序。

2）上市公司應(yīng)當(dāng)制定股東大會(huì)議事規(guī)則，并列入公司章程或者作為章程附件。

3）股東大會(huì)提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍

4）應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)原則，授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確具體。

5）股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)設(shè)置會(huì)場(chǎng)，以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的方式召開(kāi)。

6）上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合有關(guān)條件的股東可以征集股東大會(huì)上的投票權(quán)。

7）董事、監(jiān)事的選舉，應(yīng)當(dāng)充分反映中小股東意見(jiàn)。

三、董事與董事會(huì)規(guī)范

1、董事的選任

1）上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定規(guī)范、透明的董事提名、選任程序

2）上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前披露董事候選人的詳細(xì)資料，便于股東了解。

3）上市公司應(yīng)當(dāng)和董事簽訂合同，明確公司和董事之間的任期、權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任等內(nèi)容。

2、董事的義務(wù)

1）董事應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及公司章程有關(guān)規(guī)定，忠實(shí)、勤勉、謹(jǐn)慎履職，并履行承諾。

2）董事應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力履行其應(yīng)盡的職責(zé)。

3）董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。

4）經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，上市公司可以為董事購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)

3、 董事會(huì)的構(gòu)成和職責(zé)

1）董事會(huì)的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)的要求，專業(yè)結(jié)構(gòu)合理。

2）董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東大會(huì)的決議。

3）上市公司應(yīng)當(dāng)為董事正常履行職責(zé)提供必要的條件。

4）上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，任何機(jī)構(gòu)及個(gè)人不得干預(yù)董事會(huì)秘書(shū)的正常履職行為。

4、董事會(huì)議事規(guī)則

1）上市公司應(yīng)當(dāng)制定董事會(huì)議事規(guī)則

2）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)會(huì)議，并根據(jù)需要及時(shí)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議

3）董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照規(guī)定的程序進(jìn)行

4）董事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

5）董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)部分職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容

5、獨(dú)立董事

1）上市公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定建立獨(dú)立董事制度

2）獨(dú)立董事的任職條件、選舉更換程序等，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定

3）獨(dú)立董事享有董事的一般職權(quán)，同時(shí)針對(duì)相關(guān)事項(xiàng)享有特別職權(quán)。

4）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)依法履行董事義務(wù)，維護(hù)上市公司和全體股東的利益

5）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按年度向股東大會(huì)報(bào)告工作。

6）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)主動(dòng)履行職責(zé)，維護(hù)上市公司整體利益。

6、 董事會(huì)專門委員會(huì)

1）審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)

2）戰(zhàn)略委員會(huì)的主要職責(zé)

3）提名委員會(huì)的主要職責(zé)

4）薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)

5）專門委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見(jiàn)

四、監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)規(guī)范

1、監(jiān)視的任職

1）監(jiān)事選任程序

2）監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則制定

3）職工監(jiān)事的產(chǎn)生

4）監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地履行職責(zé)

2、監(jiān)視及監(jiān)視會(huì)的履職工作

1）監(jiān)事有權(quán)了解公司經(jīng)營(yíng)情況

2）上市公司應(yīng)當(dāng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的協(xié)助，

3）監(jiān)事履行職責(zé)所需的有關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

4）監(jiān)事會(huì)依法檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員履職的合法合規(guī)性

5）監(jiān)事會(huì)要求董事、高級(jí)管理人員、內(nèi)部及外部審計(jì)人員等列席監(jiān)事會(huì)會(huì)議

6）監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督記錄以及檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為對(duì)董事、高級(jí)管理人員績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)

7）監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督職責(zé)，向董事會(huì)通報(bào)或者向股東大會(huì)報(bào)告

五、高級(jí)管理人員與公司激勵(lì)約束機(jī)制

1、高級(jí)管理人員

1）高級(jí)管理人員的聘任，應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)。

2）上市公司應(yīng)當(dāng)和高級(jí)管理人員簽訂聘任合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

3）高級(jí)管理人員的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)履行法定程序，并及時(shí)披露。

4）市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程或者公司其他制度中明確高級(jí)管理人員的職責(zé)。

4）高級(jí)管理人員違規(guī)履職，遭受損失的，應(yīng)當(dāng)追責(zé)

2、績(jī)效與履職評(píng)價(jià)

1）上市公司應(yīng)當(dāng)建立公正透明的董、監(jiān)、高績(jī)效與履職評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序。

2）董事和高級(jí)管理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)由下轄委員會(huì)負(fù)責(zé)組織

3）獨(dú)立董事、監(jiān)事的履職評(píng)價(jià)采取自我評(píng)價(jià)、相互評(píng)價(jià)等方式進(jìn)行。

4）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)報(bào)告董、監(jiān)事履行職責(zé)的情況

3、薪酬與激勵(lì)

1）董事、監(jiān)事報(bào)酬事項(xiàng)由股東大會(huì)決定

2）解除董、監(jiān)、高任職的補(bǔ)償內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合公平原則

3）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)和員工持股等激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)當(dāng)有利于增強(qiáng)公司創(chuàng)新發(fā)展能力

六、控股股東及其關(guān)聯(lián)方與上市公司

1、控股股東及其關(guān)聯(lián)方行為規(guī)范

1）股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)

2）提名上市公司董事、監(jiān)事候選人的，應(yīng)當(dāng)遵循法律規(guī)定程序

3）控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得違反法律法規(guī)和公司章程干預(yù)上市公司決策

4）作出承諾的，應(yīng)當(dāng)履行，承諾應(yīng)當(dāng)明確、具體、可執(zhí)行

5）上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所報(bào)告。

2、上市公司的獨(dú)立性

1）人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

2）上市公司人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東

3）控股股東投入上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰。

4）上市公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度，堅(jiān)持獨(dú)立核算。

5）上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)作

6）上市公司業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人。

模塊五、上市公司通報(bào)典型案例

一、獐子島

二、樂(lè)視

三、康美藥業(yè)

四、康得新

通報(bào)案中問(wèn)題歸納

現(xiàn)場(chǎng)答疑

企業(yè)價(jià)值觀： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏