| 主講老師： | 桑立勤 | |
| 課時安排： | 2天 | |
| 學(xué)習(xí)費用： | 面議 | |
| 課程預(yù)約： | 隋老師  (微信同號) |
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| 課程簡介： | 請看詳細課程介紹 | |
| 內(nèi)訓(xùn)課程分類： | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
| 更新時間： | 2022-04-19 10:27 |
課程大綱：
1. 修訂后的新所得稅申報表4大特點
2. 2014年版申報表主要特點
3. 2014年版年度申報表主要八大變化
4. 2015年企業(yè)所得稅匯算清繳12個重點問題解讀
5. 稅前可以扣除的兩項關(guān)鍵點
6. 務(wù)實溝通的重要性
7. 七企業(yè)所得稅的年度納稅申報表
8. 八、兩大費用的涉稅解析
一、管理費用核算的節(jié)稅技巧
1. 業(yè)務(wù)招待費涉稅問題分析
2. 公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?
3. 公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？
4. 為什么說企業(yè)差旅費及補助是優(yōu)惠政策？賬務(wù)處理？
5. 差旅費還是交際應(yīng)酬費？如何分析判斷？
6. 會議費還是業(yè)務(wù)招待費？財稅如何處理？
7. 公司沒有自己的食堂，為解決職工的午餐問題，統(tǒng)一由某餐廳供餐，由公司統(tǒng)一結(jié)算，結(jié)算時餐廳開具的餐費發(fā)票，對于取得餐費發(fā)票如何處理呢？
8. 房東的名稱的水電費能否稅前扣除？
9. 福利費涉稅問題詳細解析
10. 勞保費涉稅問題解析
11. 企業(yè)發(fā)生的旅游費該做什么費用？是稅前扣除還是個人承擔？
1) “管理費用”中列支的高管旅游費，即使已按工資、薪金項目代扣代繳了個人所得稅，也不得作為工資、薪金在企業(yè)所得稅前扣除，因為不同稅種要遵循不同的規(guī)定。
2) “職工福利費”項目列支的旅游費用也不能扣除。《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》
3) “職工教育經(jīng)費”中列支的中層人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)時參觀當?shù)氐木皡^(qū)的費用，也不能扣除。 （財建[2006]317號)未包括旅游費用
4) “工會經(jīng)費”支出的旅游費用與所得稅稅前扣除無關(guān)，只要能出具工會經(jīng)費撥繳單，不用作納稅調(diào)整。
12. 辦公用品等涉稅問題分析
二、銷售費用核算的節(jié)稅技巧
1. 銷售費用的費用項目設(shè)置
2. 廣告費的稅前扣除要求
1) 廣告是通過經(jīng)工商部門批準的專門機構(gòu)制作的
2) 已實際支付費用，并已取得相應(yīng)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票）
3) 通過一定的媒體傳播
4) 票據(jù)形式的要求
3. 業(yè)務(wù)宣傳費等涉稅問題分析
1) 業(yè)務(wù)宣傳費企業(yè)印刷的各種產(chǎn)品宣傳冊
2) 業(yè)務(wù)宣傳費的范圍
3) 業(yè)務(wù)宣傳費的目的
4) 票據(jù)形式的要求
三、所得稅關(guān)鍵點解析
1. 收入確認的特點
2. 企業(yè)所得稅預(yù)繳涉及的法律責任
3. 巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅
4. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證幾個具體問題的解析
5. 在年度結(jié)賬之后，以前年度賬目已結(jié)轉(zhuǎn)，又自查出應(yīng)計未計扣除項目和不準扣除項目或超過稅法規(guī)定扣除標準的部分，應(yīng)在以前年度損益調(diào)整科目進行賬務(wù)處理（會計分錄）
6. 實際案例分析
四、福利費的稅務(wù)處理
1. 人人有份的實物福利個稅如何繳納？
2. 超標準支付的保險、住房公積金個稅如何處理？
3. 企業(yè)租用個人私家車的如何正確進行財稅處理？
4. 企業(yè)員工服飾費用如何作為合理支出稅前扣除？
5. 交通、通信補貼是否全額繳納個稅？
6. 企業(yè)所得稅工資薪金支出與個人所得稅明細申報的關(guān)系？個稅明細申報工資額是否可以作為企業(yè)所得稅工資薪金支出的稅收金額？安全獎等直接進費用科目，沒有**“應(yīng)付工資”等科目核算，未代扣代繳個人所得稅，則此部分工資性支出是否屬于合理工資薪金在企業(yè)所得稅前扣除？
7. 勞務(wù)派遣支出如何稅前扣除？
8. 外籍員工費用如何稅前扣除？
9. 按照《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[2009]242號）的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工療養(yǎng)費用、未辦職工食堂統(tǒng)一供應(yīng)午餐支出列入企業(yè)的職工福利費，這部分支出稅前能否計入職工福利費從扣除？企業(yè)給職工發(fā)放的節(jié)日補助、未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐費補貼如何進行稅務(wù)處理？
10. 為員工報銷的通訊費如何稅前扣除？
11. 為員工報銷MBA、EMBA等學(xué)歷教育費用如何稅前扣除？
12. 企業(yè)發(fā)生的夏季高溫補貼費如何所得稅處理？
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