內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)

課程背景

    內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來(lái)越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的也越來(lái)越多。如何系統(tǒng)有效的開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作？?jī)?nèi)審部門(mén)的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開(kāi)展？作為審計(jì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開(kāi)展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說(shuō)階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。

    從事內(nèi)部審計(jì)工作多年，有著多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計(jì)及與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗(yàn)，成功辦案多起。他通過(guò)深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計(jì)及舞弊和反舞弊的理論，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。

課程收益

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

2、了解查處舞弊的工具和方法，通過(guò)案例學(xué)習(xí)具體技巧

3、理解內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的定位及未來(lái)轉(zhuǎn)變

4、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

5、掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)

6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中

課程大綱

第一章 舞弊定義及概述

1、舞弊概念

2、舞弊類型

3、舞弊形式

1、2、3、3.1資產(chǎn)侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報(bào)表

3.4外部欺詐

3.5舞弊樹(shù)分析

第二章 如何防止舞弊

1、舞弊理論

1.1舞弊天平理論

1.2GONE理論

1.3CFE理論

1.4舞弊三角理論

1.5反舞弊三角理論

2、舞弊處理模型

2.1通常模型

2.2建議模型

3、反舞弊11359模型

一個(gè)框架

一個(gè)理論

三個(gè)手段

五個(gè)環(huán)節(jié)

九個(gè)要點(diǎn)

實(shí)例講解

4、不同類型舞弊針對(duì)性防范措施

第三章 如何查處舞弊

1、如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊

2、調(diào)查原則

3、調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范

4、調(diào)查流程

5、常見(jiàn)罪名

6、證據(jù)及證據(jù)鏈

【案例分析】某超市賄賂案例分析

7、調(diào)查舞弊七大手段

8、調(diào)查性詢問(wèn)

9、調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【小組討論】某公司投訴方案制定

第四章 內(nèi)審定位及未來(lái)轉(zhuǎn)變

1.內(nèi)審定位和目標(biāo)

1.1內(nèi)審定位探討

1.2IIA定義

1.3內(nèi)審目標(biāo)探討

2.內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來(lái)十大轉(zhuǎn)變

122.1國(guó)外知名公司內(nèi)審思路和方法

【案例分析】 A，B，C公司案例　

3. IIA最新理論介紹

第五章 內(nèi)審之內(nèi)部管理

1．戰(zhàn)略與計(jì)劃

1.1審計(jì)戰(zhàn)略如何制定與實(shí)例研究

1.2審計(jì)計(jì)劃如何制定與實(shí)例研究

1.3專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目選擇

2.組織架構(gòu)設(shè)置

122.1組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展

2.2典型審計(jì)部組織架構(gòu)研究

3.人員

1233.1審計(jì)部人員專業(yè)組成研究

3.2審計(jì)部人員年齡性別組成研究

4.招聘

12344.1如何招聘到合適的人才

4.2招聘經(jīng)驗(yàn)分享

5.績(jī)效與激勵(lì)

123455.1績(jī)效考核模式探討

5.2審計(jì)人員如何獲得高績(jī)效

6.能力培養(yǎng)

1234566.1審計(jì)人員應(yīng)具備哪些能力

6.2內(nèi)審能力模型介紹

6.3通過(guò)哪些方式進(jìn)行培養(yǎng)

7.內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

12345677.1職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建

7.2職業(yè)發(fā)展通路模型舉例

8.質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

88.1如何進(jìn)行質(zhì)量控制及實(shí)例研究

8.2如何規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

9.檔案及數(shù)據(jù)庫(kù)管理

第六章 內(nèi)審之外部管理

1.與董事會(huì)及高管層的關(guān)系處理

2.審計(jì)如何正確處理人際關(guān)系及案例研究

122.1如何處理被審計(jì)單位中層關(guān)系

2.2如何處理被審計(jì)單位基層關(guān)系

2.3如何處理相關(guān)單位關(guān)系

3.與外審的關(guān)系處理

4.利用外部專家服務(wù)

第七章 卓越審計(jì)師的修煉

1.學(xué)習(xí)能力

1.1學(xué)習(xí)的速度＜變化的速度=死亡

1.2學(xué)習(xí)力是唯一持久的競(jìng)爭(zhēng)力

1.3現(xiàn)代人應(yīng)具備四種基本的學(xué)習(xí)力

2.如何有效溝通

122.1溝通定義

2.2溝通步驟

2.3溝通方式

2.4溝通技巧

2.5溝通要點(diǎn)

2.6內(nèi)審溝通技巧和沖突化解

2.7內(nèi)審訪談十二要點(diǎn)

【案例分析】審計(jì)溝通案例

3.創(chuàng)新/應(yīng)變能力

1233.1審計(jì)原則

3.2創(chuàng)新產(chǎn)生源泉

3.3審計(jì)如何應(yīng)變

4.心理素質(zhì)

12344.1陽(yáng)光心態(tài)

4.2常見(jiàn)心理問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

第八章 內(nèi)審之通用業(yè)務(wù)

1.如何做方案

1.1方案制定步驟

1.2方案制定方法

1.3方案制定要點(diǎn)

【實(shí)操練習(xí)】方案制定實(shí)例練習(xí)

2.如何觀察

122.1觀察要點(diǎn)

【案例分析】實(shí)際觀察案例

3.如何分析

【案例分析】審核分析法實(shí)例練習(xí)及討論

4.如何盤(pán)點(diǎn)

344.1實(shí)物盤(pán)點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享

【案例分析】如何盤(pán)點(diǎn)存貨

4.2現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)要點(diǎn)

5.如何寫(xiě)報(bào)告

55.1寫(xiě)報(bào)告八要點(diǎn)

【案例分析】實(shí)例報(bào)告研究

6.后續(xù)審計(jì)

66.1如何溝通和保證

6.2后續(xù)審計(jì)的方式與方法

第九章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)

1、財(cái)務(wù)

1.1存貨

審計(jì)要點(diǎn)

【案例分析】某公司存貨串通舞弊案例

1.2固定資產(chǎn)

審計(jì)要點(diǎn)

【案例分析】某公司固定資產(chǎn)審計(jì)案例

1.3費(fèi)用

審計(jì)要點(diǎn)

【案例分析】某公司費(fèi)用審計(jì)案例

2、采購(gòu)

2.1定價(jià)管理

審計(jì)要點(diǎn)

【案例分析】定價(jià)審計(jì)案例

1、2、2.12.2合同管理

審計(jì)要點(diǎn)

【案例分析】合同審計(jì)案例

2.3供應(yīng)商管理

審計(jì)要點(diǎn)

【案例分析】供應(yīng)商管理審計(jì)案例

2.4驗(yàn)收管理

審計(jì)要點(diǎn)

【案例分析】驗(yàn)收串通舞弊案例

2.5折價(jià)及對(duì)賬管理

審計(jì)要點(diǎn)